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TEMA: Nuevo comunicado del SAT sobre el IDE

Nuevo comunicado del SAT sobre el IDE 24 Nov 2008 17:42 #37226

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Les envío una información que hace algunos momentos envió el sat sobre el tratamiento del IDE a favor en las declaraciones:

El IDE es un impuesto recaudado, y como tal no es posible reflejarlo en la aplicación electrónica (applet bancario), dentro de ningún rubro.

Derivado de lo anterior, será en papeles de trabajo en donde se reflejará el acreditamiento y la diferencia a cargo será la que pase al campo de IMPUESTO A CARGO de la aplicación electrónica (applet). Cuando el monto a acreditar sea mayor, entonces se debe presentar la Declaración informativa de razones por las cuales no se realiza el pago (avisos en cero).

Debido a que no existe la aplicación electrónica para presentar una declaración en ceros del ISR retenido, como puede ser honorarios y arrendamiento, y debido a la mecánica de aplicación del citado impuesto, deberá presentarse la declaración mensual de ISR propio y en el motivo del cero deberá ponerse "otro" y en descripción señalar lo siguiente: IDE PAGADO: $800.00 - ISR PROPIO $200.00 - RET HONORARIOS $200.00 - RET ARRENDAM $200.00 IDE A FAVOR $200.00


Saludos
Mira como amigo sincero al hombre sincero que te advierte tus errores y no al que aprueba todo cuanto hagas o digas.
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Re: Nuevo comunicado del SAT sobre el IDE 24 Nov 2008 22:11 #37244

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Smarin escribió:
Les envío una información que hace algunos momentos envió el sat sobre el tratamiento del IDE a favor en las declaraciones:

El IDE es un impuesto recaudado, y como tal no es posible reflejarlo en la aplicación electrónica (applet bancario), dentro de ningún rubro.
EXACTO, INICIAN BIEN LOS DEL SAT..HASTA PARECE QUE SABEN

Derivado de lo anterior, será en papeles de trabajo en donde se reflejará el acreditamiento y la diferencia a cargo será la que pase al campo de IMPUESTO A CARGO de la aplicación electrónica (applet). Cuando el monto a acreditar sea mayor, entonces se debe presentar la Declaración informativa de razones por las cuales no se realiza el pago (avisos en cero).
CORRECTO, CONTINUAN BIEN LOS DEL SAT

Debido a que no existe la aplicación electrónica para presentar una declaración en ceros del ISR retenido, como puede ser honorarios y arrendamiento, y debido a la mecánica de aplicación del citado impuesto, deberá presentarse la declaración mensual de ISR propio y en el motivo del cero deberá ponerse "otro" y en descripción señalar lo siguiente: IDE PAGADO: $800.00 - ISR PROPIO $200.00 - RET HONORARIOS $200.00 - RET ARRENDAM $200.00 IDE A FAVOR $200.00
AQUI YA LA CAJETEARON......SI NO EXISTE APLICACION ELECTRONICA PARA PRESENTAR LA DECLARACION DEL ISR RETENIDO POR HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO ¿COMO ENTONCES TERMINAN DICIENDO QUE SE PLASMA EN OTROS?, ¿HAY O NO ENTONCES MECANICA?...DEBIERON HABER DICHO "HAGAN LA MEXICANADA...." Y PUES ASI YA ESTUVIERA YO DEACUERDO...JEJEJE...Y ESO DE "DEBERA", MIS POLAINAS...:laugh:

AH QUE LOS DEL SAT TAN BURROS...


Saludos
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Re: Nuevo comunicado del SAT sobre el IDE 24 Nov 2008 23:31 #37254

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¿Cómo puedo encontrar dicha información en la página del SAT?, ya que, por mas que busqué solo encontré lo siguiente (pero ninguna similar a la que plasmas):

32.- El contribuyente tiene saldo a favor de IDE y acredita una parte contra ISR, por la diferencia no existe otro impuesto contra que acreditar o efectuar compensación.

Por lo que desea solicitar devolución del remanente de IDE (contribuyente que se dictamina).

El formato 32 requiere en el apartado de Información Específica del Trámite:

- La fecha de presentación y

- Número de operación

Ambos de la declaración en la que se manifiesta el remanente.

¿Qué fecha y número de operación se debe anotar, ya que el acreditamiento efectuado únicamente se refleja en papeles de trabajo y no existe declaración en la cual se observe el remanente a solicitar en devolución?

Se anotará la fecha y número de operación de la declaración Informativa de Razones por las cuales no se realiza el pago, respecto del Pago Provisional del ISR.

Lo anterior, ya que en dicha informativa se refleja el remanente de IDE por el que se solicita en devolución.

Ejemplo:

En la declaración informativa de razones por las cuales no se realiza el pago, en el rubro de motivos elegir la opción de otros para indicar lo siguiente:

ISR determinado propio $1,500.00 menos IDE recaudado $2,000.00, remanente de IDE por aplicar $ 500.00.

Fundamento legal: artículos 7, 8 de la LIDE y 23 del CFF.

33.- ¿Dónde se va a reflejar el IDE acreditado contra ISR y en su caso bajo qué concepto se registraría?

El IDE es un impuesto recaudado, y como tal no es posible reflejarlo en la aplicación electrónica (applet bancario), dentro de ningún rubro.
Derivado de lo anterior, será en papeles de trabajo en donde se reflejará el acreditamiento y la diferencia a cargo será la que pase al campo de IMPUESTO A CARGO de la aplicación electrónica (applet). Cuando el monto a acreditar sea mayor, entonces se debe presentar la Declaración informativa de razones por las cuales no se realiza el pago (avisos en cero).
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Re: Nuevo comunicado del SAT sobre el IDE 26 Nov 2008 18:35 #37400

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Buenas tardes.

Les comparto una respuesta que dan en cierta página empresarial:

2008-11-26

Estadística de retención pagada con IDE
Si el monto de las retenciones de ISR se cubre totalmente con el IDE, el monto a pagar es cero y no se presentará la declaración en ceros


Nuestra empresa realizó retenciones del ISR a personas físicas que le prestaron servicios profesionales y arrendaron inmuebles, mismas que se pagaron a través del acreditamiento del IDE que recaudó una institución de crédito. Se pretende presentar la declaración de las razones por las cuales no se realizó su pago; sin embargo, en el portal bancario no existe forma de hacerlo ni tampoco hay un fundamento que exima de tal obligación. ¿Cómo presento tal declaración?

No existe la obligación de presentar declaración en este caso, ya que al no haber cantidad a enterar por el citado acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo (IDE), la determinación de esa obligación únicamente se realiza en papeles de trabajo, pues al cubrir la totalidad de las retenciones del impuesto sobre la renta –ISR– (excepto salarios) el contribuyente no está obligado ni siquiera a presentar la declaración estadística de las razones por las cuales no se realizó pago, en virtud de que la regla II.2.14.4. de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMISC) 2008 precisa que la presentación de las declaraciones de pagos provisionales o definitivos se podrá llevar a cabo conforme al procedimiento establecido en los capítulos 2.14., 2.15. y 2.16., y demás disposiciones vigentes hasta el 30 de noviembre de 2006, cuyo procedimiento, según la regla 2.14.2. de la RMISC vigente en dicha fecha, establecía que los contribuyentes no presentarían la información de las razones por las que no se realizó el pago respecto de las retenciones, excepto las relativas a los ingresos del Título IV, Capítulo I de la LISR.

Por tal motivo, al no existir forma de presentar el entero de esas retenciones con el acreditamiento señalado en la dirección electrónica de las instituciones de crédito, y no tener la obligación de presentar declaración estadística, sólo deberá hacerse el cálculo en papeles de trabajo.

Con lo cual coincido totalmente, aunque el SAT diga misa

Un saludo!!
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Re: Nuevo comunicado del SAT sobre el IDE 27 Nov 2008 01:00 #37431

SI NO EXISTE LA FORMA DE INFORMAR EL CONCEPTO Y/O MOTIVO, QUEDARIA PLASMADO EN PAPELES DE TRABAJO. ESA SERIA TU PRUEBA EN CASO DE QUE TE REQUIERAN.
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Re: Nuevo comunicado del SAT sobre el IDE 27 Nov 2008 02:34 #37436

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Smarin escribió:
Les envío una información que hace algunos momentos envió el sat sobre el tratamiento del IDE a favor en las declaraciones:

El IDE es un impuesto recaudado, y como tal no es posible reflejarlo en la aplicación electrónica (applet bancario), dentro de ningún rubro.

Derivado de lo anterior, será en papeles de trabajo en donde se reflejará el acreditamiento y la diferencia a cargo será la que pase al campo de IMPUESTO A CARGO de la aplicación electrónica (applet). Cuando el monto a acreditar sea mayor, entonces se debe presentar la Declaración informativa de razones por las cuales no se realiza el pago (avisos en cero).

Debido a que no existe la aplicación electrónica para presentar una declaración en ceros del ISR retenido, como puede ser honorarios y arrendamiento, y debido a la mecánica de aplicación del citado impuesto, deberá presentarse la declaración mensual de ISR propio y en el motivo del cero deberá ponerse "otro" y en descripción señalar lo siguiente: IDE PAGADO: $800.00 - ISR PROPIO $200.00 - RET HONORARIOS $200.00 - RET ARRENDAM $200.00 IDE A FAVOR $200.00


Saludos



smarin..una pregunta..en donde puedo ver la informacion que plasmas?



ahora bien, respecto a la informacion que expone br1 es la correcta.


saludos
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