Aportaciones Fiscales

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TEMA: I.S.R. A FAVOR EN CALCULO ANUAL POR SUELDOS

I.S.R. A FAVOR EN CALCULO ANUAL POR SUELDOS 17 Feb 2009 04:28 #41588

  • MARIOAL
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Como estan buenas noches, alguien sabe que i.s.r. a favor, se entera en el renglon DE SALDO A FAVOR DETERMINADO EN EL EJERCICIO QUE DECLARA, QUE EL PATRON COMPENSARA DURANTE EL SIGUIENTE EJERCICIO O SOLICITARA SU DEVOLUCION. SI MI CALCULO RESULTA DE LA SIGUIENTE MANERA:


TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS $ 103,383.45
(-) LIM. INFERIOR ART 177 103,218.01
(=)EXCED DEL LI 165.44
(X) PORCIENTO PARA APLICARSE 17.92
(=) RESULTADO 29.65
(+) CUOTA FIJA 9,438.60
(=) ISR ANUAL 9,468.25
(-) SPE APLICADO 9,800.00
(=) ISR A FAVOR ANUAL 331.75
(-) RETENCIONES 500.00
(=) ISR A CARGO O AFAVOR 881.75


Cual es el saldo a favor que debro de reflejar dentro de la declaracion informativa de sueldos y salarios los 331.75 o los 881.75

espero alguien pueda despejarme esta duda muchas gracias, por sus aportaciones, saludos
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Re: I.S.R. A FAVOR EN CALCULO ANUAL POR SUELDOS 17 Feb 2009 14:13 #41597

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Vale recordar que el subsidio al empleo no genera saldos a favor en el calculo anual, tan solo libera del ISR, por lo que al decir;

ISR Anual 9,468.25
SPE Aplicado 9,800.00
ISR a cargo es igual a 0.00

Si le retuviste 500.00 esos los va a tener a favor el trabajador.
Saludos.



sos al sos.
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Re: I.S.R. A FAVOR EN CALCULO ANUAL POR SUELDOS 17 Feb 2009 14:48 #41599

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Gracias por tus aportaciones sogtorreon, entonces en el renglon de llenado de la declaración iformativa, de sueldos y salarios donde hace mensión a SALDO A FAVOR DETERMINADO EN EL EJERCICIO QUE DECLARA, QUE EL PATRON COMPENSARA DURANTE EL SIGUIENTE EJERCICIO:se refiere al que resulta de restarle las retenciones que se le efectuaron en el año, siempre y cuando alla tenido ISR A CARGO ANUAL antes de las retenciones, y entonces ese saldo a favor que resulta antes de quitarles las retenciones simplemente nogenera ningun llenado dentro de la la informativa, espero me haya explicado, saludos,y gracias.
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Re: I.S.R. A FAVOR EN CALCULO ANUAL POR SUELDOS 17 Feb 2009 15:56 #41603

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en primera instancia., de acuerdo al art OCTAVO subsido para el empleo,fracc II párrafo c, dice que si el isr art 177 es menor a las cantidades que le correspndió de sub. no habrá impuesto a cargo ni se le entregará nada por concepto de sub. al empleo.... ahí entendemos que esos 331.75 equivalen ya a O

ahora el art 116 cuarto párrafo dice que aplicarás la tarifa art 177, y al resultante le disminuirás las retenciones, y si re resulta a favor los deberás compensar contra la retnciones de diciembre o sucesivas, en ese sentido. considero que los 500 pesos son objeto de compensación
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Re: I.S.R. A FAVOR EN CALCULO ANUAL POR SUELDOS 17 Feb 2009 17:39 #41608

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ENTONCES SIGUIENDO CON ESTE CASO...

en la declaracion informativa donde nos pide impuesto retenido durante el ejercicio que se declara iran los 500


y en saldo a favor detemrinado del ejercicio volveremmos a poner esos 500
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Re: I.S.R. A FAVOR EN CALCULO ANUAL POR SUELDOS 18 Feb 2009 00:27 #41642

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primeramente no se como puedes obtener un subsidio al empleo de $9,800 si de acuerdo al octavo transitorio, la cantidad que puedes entregar mas alta es por $407.02 y tomando en cuenta que son doce meses no puede darte mayor a $4,884
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