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TEMA: Calculo de isr e ietu anual persona fisica

Calculo de isr e ietu anual persona fisica 15 May 2009 17:50 #46311

  • armenta
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Buenos dias.

Solicitando puedan revisar los calculos anuales, los datos son los siguientes:

Ingresos por arrendamiento 84000(se aplica la ded ciega)
Ingresos por sueldos 101409
Ret arrendamiento 8400
Ret sueldos 10062
No se pago isr en todo el ejercicio
ietu se pago en el ejercicio 5460

ISR ANUAL
El isr causado del ejercicio 19554
menos: retenciones 18462
igual: isr a pagar 1092

IETU ANUAL
El ietu causado del ejercicio 13860
menos: isr proporcion 6843
menos: pp ietu 5460
igual: ietu a pagar 1557

PROPORCION

54600/156009= 0.3500 X 19554= 6843

Gracias por sus comentarios.
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Re: Calculo de isr e ietu anual persona fisica 18 May 2009 15:38 #46382

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Buenos dias.

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Re: Calculo de isr e ietu anual persona fisica 18 May 2009 19:06 #46390

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armenta
considerando que no tienes ingresos exentos por sueldos.
los datos que presentas de tu declaracionanual son correctos.

el dato que determinaste como isr proporcion, se acredita como ISR PROPIO
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Re: Calculo de isr e ietu anual persona fisica 19 May 2009 18:39 #46424

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hola, que tal.


conforme al P-8 del art. 8 de LIETU, en realidad la proporcion se determina con "Ingresos Acumulables" y no con "Base Gravable", por tanto creo que debe ser otra la proporcion.



PROPORCION

84000/185409= 0.4530 X 19554= 8858.98



saludos.
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Re: Calculo de isr e ietu anual persona fisica 19 May 2009 21:23 #46432

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Totalmente deacuerdo con mi tocayo...
El procedimiento del calculo es correcto, sin embargo las cantidades para determinar la proporcion no cuadran!!

Si las cantidades solo estan de manera de ejemplo y no reales el procedimiento es correcto, si las cantidades son reales abria q correjir la proporcion!!

SALUDOS!! B)
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Re: Calculo de isr e ietu anual persona fisica 19 May 2009 21:50 #46435

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armenta escribió:
Buenos dias.

Solicitando puedan revisar los calculos anuales, los datos son los siguientes:

Ingresos por arrendamiento 84000(se aplica la ded ciega)
Ingresos por sueldos 101409
Ret arrendamiento 8400
Ret sueldos 10062
No se pago isr en todo el ejercicio
ietu se pago en el ejercicio 5460

ISR ANUAL
El isr causado del ejercicio 19554
menos: retenciones 18462
igual: isr a pagar 1092

IETU ANUAL
El ietu causado del ejercicio 13860
menos: isr proporcion 6843
menos: pp ietu 5460
igual: ietu a pagar 1557

PROPORCION

54600/156009= 0.3500 X 19554= 6843

Gracias por sus comentarios.


pregunta...como determinaste los 156,009....?

me parece que tendras que cambiar la proporcion...


saludos
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