Strict Standards: Only variables should be assigned by reference in /home/aportaci/public_html/plugins/system/popupframes/popupframes.php on line 697

Strict Standards: Only variables should be assigned by reference in /home/aportaci/public_html/plugins/system/popupframes/popupframes.php on line 48

Strict Standards: Only variables should be assigned by reference in /home/aportaci/public_html/plugins/system/popupframes/popupframes.php on line 508

Strict Standards: Only variables should be assigned by reference in /home/aportaci/public_html/plugins/system/popupframes/popupframes.php on line 591

Strict Standards: Only variables should be assigned by reference in /home/aportaci/public_html/plugins/system/popupframes/popupframes.php on line 592
Regla I.4.3.1 de la RMF 2012. Compensacion de IETU - Foro
×
REGLAMENTO DE USO (31 Mar 2011)

Recordatorio a todos los usuarios de los foros:

5. Está prohibido transmitir a través de estos foros cualquier contenido (información, datos, gráficos, texto, archivos, ligas, software u otro material) que viole cualquier derecho de propiedad industrial o intelectual. Se requiere mencionar al autor y el medio de publicación cuando se haga una referencia editorial.

Regla I.4.3.1 de la RMF 2012. Compensacion de IETU

14 Mar 2012 20:30 #79511 por Robmo
Hola. En la RMF 2012, regla I.4.3.1 Dice: ...podran compensar los pagos provisionales de IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente el mismo ejercicio, ... En este caso, la compensacion efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado.

Sigue diciendo: ... Así mismo, quedaran relevados de presentar el aviso de compensacion que se señala en la regla II.2.2.6.

La pregunta es ¿como reflejar esto en la declaracion anual? Tengo pagos provisionales de IETU por $45,000 que quiero compensarlos contra ISR por pagar del mismo ejercicio. Ya hice una consulta al SAT y la respuesta fue:

En pagos provisionales de IETU, poner $ 0.00 y en pagos provisionales efectuados sumarle a mis demas pagos de ISR los $45,000.

La duda: Conociendo al SAT ¿esto estara bien? ya que no hay un renglon especifico para esta situacion (que se esperaba que si lo hubiera). Que opinan ¿como lo harian?

Estoy hablando de persona moral.
Gracias, por su ayuda.

COM_KUNENA_LOGIN_PLEASE

15 Mar 2012 19:21 #79562 por memoli
Robmo:

"...La pregunta es ¿como reflejar esto en la declaracion anual? Tengo pagos provisionales de IETU por $45,000 que quiero compensarlos contra ISR por pagar del mismo ejercicio. Ya hice una consulta al SAT y la respuesta fue:
En pagos provisionales de IETU, poner $ 0.00 y en pagos provisionales efectuados sumarle a mis demas pagos de ISR los $45,000...."


Hola. Buena tarde:
Si eso es lo que se desea hacer, es correcto la respuesta del SAT. Sólo debe tomar en cuenta que, de acuerdo a la regla que expone, el monto de pago provisional de IETU que desea compensar contra ISR del ejercicio, es hasta por el monto de éste último.

"...La duda: Conociendo al SAT ¿esto estara bien? ya que no hay un renglon especifico para esta situacion (que se esperaba que si lo hubiera). Que opinan ¿como lo harian?"


Sip. La respuesta del SAT fué la correcta. Y no hay un renglón específico justamente porque la misma regla, al final del primer párrafo indica lo siguiente:

I.4.3.1.
"... En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado.."

Por tanto, como se considerará ISR propio, es por ello que sólo en su papel de trabajo, tendrá por "separado" los pagos provisionales de ISR efectívamente pagados y el monto de la compensación de pagos provisionales del IETU...Y, en su declaración anual, en el renglón: "Pagos provisionales efectuados enterados a la federación" , pondrá el monto de ambos ya de manera unificada, justamente por lo que comenta la regla: "Se considerará ISR propio efectívamente pagado".

"Estoy hablando de persona moral..."


De hecho, la regla en mención es tanto para persona moral, como para persona física, toda vez que se refiere a "contribuyentes".

Salu2!!![/b]

COM_KUNENA_LOGIN_PLEASE

15 Mar 2012 19:33 #79565 por Robmo
Memoli,

Muchas gracias por su respuesta. Me parece muy correcto lo que menciona. Como efectivamente no hay un renglon especifico donde se aclare que estamos optando por esa facilidad de la regla en comento, solo queda en papeles de trabajo, por lo que de seguro me estare echando una revision encima por parte de la autoridad para que les aclare esta situación. Tendre que valorar que tan conveniente es o definitivamente presentar el aviso de compensacion ya conocido.


igualmente, saludos.

COM_KUNENA_LOGIN_PLEASE

23 May 2012 12:28 #81162 por Rayado2

Robmo escribió: Hola. En la RMF 2012, regla I.4.3.1 Dice: ...podran compensar los pagos provisionales de IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente el mismo ejercicio, ... En este caso, la compensacion efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado.

Sigue diciendo: ... Así mismo, quedaran relevados de presentar el aviso de compensacion que se señala en la regla II.2.2.6.

La pregunta es ¿como reflejar esto en la declaracion anual? Tengo pagos provisionales de IETU por $45,000 que quiero compensarlos contra ISR por pagar del mismo ejercicio. Ya hice una consulta al SAT y la respuesta fue:

En pagos provisionales de IETU, poner $ 0.00 y en pagos provisionales efectuados sumarle a mis demas pagos de ISR los $45,000.

La duda: Conociendo al SAT ¿esto estara bien? ya que no hay un renglon especifico para esta situacion (que se esperaba que si lo hubiera). Que opinan ¿como lo harian?

Estoy hablando de persona moral.
Gracias, por su ayuda.

COM_KUNENA_LOGIN_PLEASE

Tiempo de carga de la página: 0.406 segundos
Está aquí: Home Foro Fiscal Fiscal Regla I.4.3.1 de la RMF 2012. Compensacion de IETU

Consola de depuración de Joomla!

Sesión

Información del perfil

Uso de la memoria

Consultas de la base de datos