Radio Aportaciones:  
--:--  | : 0hs-4hs -
Toggle Bar
    ×
    REGLAMENTO DE USO (31 Mar 2011)

    Recordatorio a todos los usuarios de los foros:

    5. Está prohibido transmitir a través de estos foros cualquier contenido (información, datos, gráficos, texto, archivos, ligas, software u otro material) que viole cualquier derecho de propiedad industrial o intelectual. Se requiere mencionar al autor y el medio de publicación cuando se haga una referencia editorial.

    Ingresos por actividad empresarial y pensión

    16 Abr 2018 09:59 #108122 por DanRiv76
    Buenos dias.

    Por favor solicito su ayuda y opinión con lo siguiente:


    ¿Cómo le hacen ustedes para registrar en contabilidad el resultado fiscal del ejercicio, de una persona que obtuvo ingresos de su actividad empresarial y ademas por pensión?

    Ejemplo (numeros ficticios):

    Resultado fiscal del ejercicio actividad empresarial: $105,500.00
    Isr del ejercicio actividad empresarial: $20,500.00
    Pagos provisionales actividad empresarial: $20,500.00
    Isr a cargo: $0.00

    Hasta aqui no tengo problema en registrar en contabilidad.

    Pero al calcular considerando los ingresos por pensión:

    Resultado fiscal del ejercicio actividad empresarial mas pension: $125,500.00
    Isr del ejercicio actividad empresarial: $21,500.00
    Pagos provisionales actividad empresarial: $20,500.00
    Isr retenido $1,500.00
    Isr a favor: $ 500.00

    Conflictos: Isr retenido por pensión (no registrado en contabilidad), Cómo registro el saldo a favor?

    Espero haberme explicado.

    Saludos.

    Por favor, Identificarse o Crear cuenta para unirse a la conversación.

    17 Abr 2018 18:08 #108125 por sosgtorreon
    Buenas tardes, te comento... es algo "divertido" el caso que expones, asumo y doy por descontado mas común de lo que supones tú. Es normal que en la contabilidad de una persona física con actividad empresarial no se registren datos que no conocemos, como las retenciones que tocan a ingresos de otros Capítulos. Siendo purista, algunos dirán que en contabilidad de la actividad empresarial solo registres el ISR de dicha actividad, cancelas los pagos provisionales y todo mundo feliz... pero y si el saldo a favor que resulta en la anual lo solicitas en devolución y la cuenta es la de la actividad empresarial o si lo solicitas en compensación y lo aplicas contra pagos de la actividad empresarial... ¿Cómo justificar su existencia?, ante ello la sugerencia es registrar en un asiento de ajuste las retenciones de la pensión que no tienes reconocidas, ¿Contra qué?, lo que sea... puede ser hasta Otros Ingresos/Productos, al fin y al cabo solo tiene efecto contable, es decir, no van a jugar para efectos de ISR, ya reconocido en contabilidad el total de acreditamientos a que tiene derecho registras el ISR total, cancelas pagos provisionales y retenciones, con ello dejas en contabilidad el saldo a favor.

    Saludos.



    sos al sos .

    Por favor, Identificarse o Crear cuenta para unirse a la conversación.

    19 Abr 2018 13:52 #108134 por DanRiv76
    Muchas gracias por su atención Contador sosgtorreon.

    La verdad que me encontraba en un dilema por este asunto.

    Y si para no afectar el resultado contable del ejercicio, registro contra "Capital"?

    Saludos.

    Por favor, Identificarse o Crear cuenta para unirse a la conversación.

    19 Abr 2018 18:44 #108135 por sosgtorreon
    Eso no resultaría apropiado, ya que el ISR debe ser reconocido con cargo a resultados. Se presenta la particularidad que se tienen ingresos de otros capítulos que nada tienen que ver con la actividad empresarial, pero a pesar de ello, afectar a Capital no lo considero apropiado.

    Saludos.



    sos al sos .

    Por favor, Identificarse o Crear cuenta para unirse a la conversación.

    20 Abr 2018 09:03 #108138 por DanRiv76
    Entiendo.

    Muchas gracias Contador sosgtorreon.

    Ha sido usted muy amable.

    Saludos.

    Por favor, Identificarse o Crear cuenta para unirse a la conversación.

    Tiempo de carga de la página: 0.314 segundos

    ¿Quién está en línea?

    Hay 411 invitados y ningún miembro en línea

    © 2018 Aportaciones Fiscales. Todos los Derechos Reservados.