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    Revision del SAT a Comercializadora y pretende fincar Ingresos

    18 Abr 2018 21:33 #108131 por JJMR9773
    Hola buenos días, aquí con este caso, se que esta erróneo el proceso utilizado pero pues considere estaba dentro de lo correcto.

    Les comento, llevo una Comercializadora y dentro de su actividad presta los servicios de importación a clientes, dichos servicios durante el ejercicio 2014 se prestaron a varios clientes, solo que como no efectuaban el envio de los recursos para el pago a los proveedores extranjeros pues solo el IVA de las mercancías, por lo cual no consideramos conveniente el elaborar la factura con el valor de las mercancías, solo lo mencionábamos en la columna de concepto, el IVA que le correspondía lo desglosamos como IVA DE PEDIMENTO en el desglose de la factura emitida exento de IVA (ya que era IVA pagado de la mercancía) y solo por nuestros servicios prestados los gravamos con el IVA , en ningún momento trasladamos este IVA salvo cuando se trataba de venta de mercancías compradas a proveedores extranjeros y que efectivamente si vendíamos. en el caso de las compras seguimos el mismo proceso, solo nos acreditamos el IVA de mercancía que si efectuamos su venta directa.

    El 2017 nos toco revisión y auditoria por parte del SAT y derivado de lo anteriormente comentado pretende fincar el valor de la mercancía como ingreso y no permitir el valor de la mercancía de las compras como una deducción en virtud de que no se encuentran registradas en la contabilidad, su servidor no es abogado y pues desconozco de lo legal, solo considere que si no consideraba por ambos lados pues estaba en lo correcto. de favor apóyenme con sus comentarios y que debo de proceder a efectuar para al menos salir sin créditos por parte del SAT sobre algo de lo que no tomamos un centavo para beneficio de la Empresa.

    Quedo al pendiente.

    atentamente.

    C P JESUS MEZA

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    16 May 2018 09:39 - 16 May 2018 09:46 #108194 por COMERCIO EXTERIOR
    El siguiente usuario dijo gracias: sosgtorreon

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    17 May 2018 20:20 #108206 por JJMR9773
    Hola Comercio Exterior buenas tardes, de antemano agradezco tu apoyo, ya entendí como registrar el pago ejecutado por el cliente de la comercializadora a su proveedor y ya estamos trabajando en formalizar con nuestros clientes mediante la subrogación Aduanera, en el 2014 la verdad no sabia nada de Comercio Exterior, ahora ya se un poco mas y afortunadamente no nos finco el SAT el valor de la mercancía importada a nuestros clientes y solo se tuvo que pagar un diferencial de impuestos existente. Dentro de lo malo es que ya aprendimos la lección de como debemos de trabajar en una comercializadora. de todas formas espero me sigas apoyando con tus consejos y tips en lo que respecta a comercio exterior. recibe un cordal saludo de tu servidor.

    C P JESUS MEZA
    El siguiente usuario dijo gracias: COMERCIO EXTERIOR

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    21 Jun 2018 00:17 #108290 por grcontadores
    Que argumentos o documentación le presentaste al auditor para que no te fincara el crédito por la acumulación y deducción de las mercancías..??? saludos gracias por tu experiencia expuesta ya que asi aprendemos todos...

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    21 Jun 2018 20:37 #108291 por JJMR9773
    HOLA GRCONTADORES BUENAS TARDES, MIRA LO QUE LE PRESENTE AL AUDITOR FUE LA DOCUMENTACION COMPLETA DE UNA OPERACION DE IMPORTACION EFECTUADA A CLIENTE COMO ES ESTADO DE CUENTA Y REGISTRO DEL DEPOSITO RECIBIDO PARA PAGO DE LOS IMPUESTOS DE IMPORTACION Y HONORARIOS POR EL SERVICIO, CON EL REGISTRO CONTABLE, EL CUAL SOPORTE CON EL PEDIMENTO POR LA IMPORTACION Y LA FACTURA QUE LE EMITIMOS POR EL SERVICIO, EN DONDE PUDO CONSTATAR QUE NO ACREDITE EL IVA DEL PEDIMENTO EN SU TOTALIDAD, SOLO EL QUE CORRESPONDE A OPERACIONES QUE SIN SON VENTA DIRECTA DE LA COMERCIALIZADORA, Y LO CORRESPONDIENTE A IMPUESTOS DE IMPORTACION POR SOLO SERVICIO PRESTADO, PUES NO LO APLIQUE COMO UN BENEFICIO PARA LA COMERCIALIZADORA Y LE DEMOSTRE QUE TODO EL EJERCICIO FUE IGUAL EL PROCEDIMIENTO. CON DICHO SOPORTE VALIDARON Y ME PIDIERON LES HICIEREA EL EJERCICIO (ASIENTOS CONTABLES) PARA DEMOSTRAR QUE EFECTIVAMENTE NO SE UTILIZO EL IVA ACREDITABLE DEL PEDIMENTO, CON DICHA COMPROBACION ELLOS VALIDARON Y DIERON POR SATISFECHA SU REVISION.

    SALUDOS.

    C P JESUS MEZA

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    23 Jun 2018 16:00 #108292 por grcontadores
    ha ok, por ejmplo mi forma de factura como en los tópicos que comercio exterior nos ha venido planteando, lo que nosotos hacemos es refacturar la mercancía basandonos en el pedimento y en esa misma factura prorrateamos los gastos incurridos y comisión acordada dentro del precio de cada uno de los productos en la refacturación atendiendo lo previsto en el art. 28 fraccion XXII , ya que analizando un poco si desglosamos por concepto en la re facturación se podría convertir en un gasto no deducible para el cliente haciendo referencia al citado articulo, ya que en relidad no somos agentes aduanales. seria correcta mi apreciación????..... saludos...

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