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    Auditoria comercio exterior

    09 Abr 2019 22:24 #109062 por ernye
    Muy buenas, hoy me preguntó un cliente RIF que tiene un gimnasio, que estaba de visita en otro gym y estaban los de comercio exterior revisando las pesas, la duda es: ¿que problemas puede tener el (en caso de una revisión por parte de comercio exterior); si todo su equipo es usado y por lo tanto no tiene factura ni pedimento de importación?. Por sus aportaciones gracias.

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    10 Abr 2019 11:57 #109063 por COMERCIO EXTERIOR
    Respuesta de COMERCIO EXTERIOR sobre el tema Auditoria comercio exterior
    ernye:

    Sin abundar en mayores detalles:

    Multas relacionadas con la falta de documentación necesaria para comprobar el legal uso y tenencia de la mercancía de Importacion (al margen de que sea usada o nueva)

    Practicamente todo esta tipificado como contrabando o presunción del mismo

    Saludos

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    10 Abr 2019 12:00 #109064 por ernye
    Respuesta de ernye sobre el tema Auditoria comercio exterior
    gracias

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    11 Abr 2019 10:13 #109069 por ernye
    Respuesta de ernye sobre el tema Auditoria comercio exterior
    Saludos de nuevo,Volviendo al tema; el gimnasio que le vendió los aparatos usados está dispuesto a facturarle, pero no cuenta con pedimentos, ¿le servirán las factura?, gracias de antemano

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    11 Abr 2019 14:13 #109070 por ernye
    Respuesta de ernye sobre el tema Auditoria comercio exterior
    de acuerdo a esto esas facturas deberían tener valides en caso de una revisión de comercio exterior (ya que es mercancia de segunda mano) , es correcto?
    Artículo 29-A
    VIII. Tratándose de mercancías de importación:

    a) El número y fecha del documento aduanero, tratándose de ventas de primera mano.

    MERCANCÍAS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA ADQUIRIDAS DE SEGUNDA
    MANO. REQUISITOS QUE DEBEN REUNIR LAS FACTURAS CORRESPONDIENTES.
    En el caso de un adquirente de mercancías de procedencia extranjera de segunda mano (que
    no sean vehículos), las facturas que las amparen no tienen que cumplir con los requisitos
    previstos en la fracción VII del artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación, relativos al
    número y fecha del documento aduanero, así como la aduana por la que se efectuó la
    importación, porque ello sólo se exige para las ventas de primera mano; sino que basta con
    que las facturas que amparen dichas mercancías adquiridas de segunda mano, cumplan con lo
    dispuesto en la fracción III del artículo 146 de la Ley Aduanera, que alude a las expedidas
    por empresario establecido e inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes, que reúnan
    los requisitos que señale el Código Fiscal de la Federación sin que en ese supuesto sea
    exigible la aplicación de la fracción VII del artículo 29-A del código en cita, por tratarse de
    una venta no de primera, sino de segunda mano.
    PRIMER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEXTO
    CIRCUITO.
    Amparo directo 521/2006. Grupo Industrial de Confecciones, S.A. de C.V. 8 de febrero de
    2007. Unanimidad de votos. Ponente: Jorge Higuera Corona. Secretaria: María Luisa Aceves
    Herrera.

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    15 Abr 2019 11:30 #109072 por COMERCIO EXTERIOR
    Respuesta de COMERCIO EXTERIOR sobre el tema Auditoria comercio exterior

    de acuerdo a esto esas facturas deberían tener valides en caso de una revisión de comercio exterior (ya que es mercancia de segunda mano) , es correcto?
    Artículo 29-A
    VIII. Tratándose de mercancías de importación:

    a) El número y fecha del documento aduanero, tratándose de ventas de primera mano.


    En este caso quieren encuadrar, a como de lugar,los requisitos que deben cumplir las Facturas para amparar la tenencia y uso de la mercancia para tu Cliene y cumplir con la normatividad ,tal vez pueda ser suficiente momentaneamente para evitar las sanciones pero las facultades de comprobacion de la autoridad se extenderan hacia la parte vendedora la cual debera comprobar que efectivamente cumplio con los requisitos.

    Mientras tanto la Autoridad podria proceder a el embargo precautorio de la mercancia hasta agotar las facultades de comprobacion que en este caso se ampliarian hasta los responsables solidarios o terceros relacionados

    Saludos

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