Temas en la Categoría: Fiscal - Foro https://www.aportacionesfiscales.com Tue, 20 Aug 2019 15:38:37 -0500 Joomla! - Open Source Content Management /media/kunena/images/icons/rss.png Temas en la Categoría: Fiscal - Foro es-es ESQUEMA GRÁFICO DE FACTURACIÓN ELECTRÓNICA - por: vamm09 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/64893-esquema-grafico-de-facturacion-electronica?start=60#107253 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/64893-esquema-grafico-de-facturacion-electronica?start=60#107253
No puedo ver el archivo adjunto ??


Me pueden apoyar por favor ?

Gracias]]>
Fiscal Mon, 24 Jul 2017 14:00:32 -0500
inscripcion a los trabajadores en el RFC - por: LOBOZAC https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/86514-inscripcion-a-los-trabajadores-en-el-rfc?start=24#106928 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/86514-inscripcion-a-los-trabajadores-en-el-rfc?start=24#106928 Fiscal Tue, 25 Apr 2017 14:33:15 -0500 suspension de actividades de una asociacion civil - por: Manuel_Garay https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/81815-suspension-de-actividades-de-una-asociacion-civil?start=90#106716 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/81815-suspension-de-actividades-de-una-asociacion-civil?start=90#106716 Quiénes lo presentan
Personas morales que interrumpan todas las actividades económicas.

Dónde se presenta
A través del Portal del SAT.

Qué documentos se obtiene
Acuse de recepción del caso de "servicio de solicitud" con sello digital, que contiene la fecha de presentación y el número de folio.

Cuándo se presenta
Dentro del mes siguiente a aquél en que se actualice el supuesto jurídico o el hecho que lo motive.

Requisitos
Manifestación de que cumple con los requisitos establecidos en la regla 2.5.12., de la Resolución Miscelánea Fiscal.
Que el estado del domicilio fiscal y del contribuyente sea distinto a no localizado.
Que el contribuyente a suspender se encuentre al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, acreditándolo con la opinión de cumplimiento positiva.
Que la denominación o razón social y la clave en el RFC del contribuyente, no se encuentre en la publicación que hace el SAT en su portal de Internet, de los listados de contribuyentes: con créditos fiscales firmes, no pagados o garantizados, no localizados, con sentencia por delitos fiscales, créditos fiscales cancelados por incosteables o falta de solvencia económica o por condonación de créditos fiscales.
Que el contribuyente no se encuentre en el listado de contribuyentes que realizan operaciones inexistentes que da a conocer el SAT.
Que el certificado de sello digital del contribuyente a suspender, no haya sido revocado debido a:
a) Omisión de obligaciones previo requerimiento.

b) No localización o desaparición durante el procedimiento administrativo de ejecución.

c) No localización durante el procedimiento de facultades de comprobación o se conozca que los comprobantes fiscales emitidos se utilizaron para operaciones inexistentes, simuladas o ilícitas.

d) La existencia de una o más infracciones relacionadas con el RFC, pago de contribuciones, presentación de declaraciones, solicitudes, documentación, avisos, información, expedición de constancias así como con la obligación de llevar contabilidad.

Condiciones
Contar con contraseña.
Encontrarse al corriente, respecto de tus obligaciones fiscales.

Información adicional
No aplica.

Compromisos de servicio
Disponibilidad permanente.
Emisión inmediata del Acuse de recepción del trámite.

Pasos para realizar el trámite
Ingresa a la sección Trámites, captura tú RFC y contraseña en "Mi Portal", seguido de Iniciar Sesión.
Selecciona consecutivamente las opciones Servicios por Internet: Servicio o Solicitud: Solicitud.
Llena los datos solicitados por el formulario electrónico: Servicio de Aviso, indicando el trámite a realizar.
En su caso ingresa los archivos con los documentos escaneados del trámite.
Envía tú trámite al SAT e imprime y conserva el acuse de recibo electrónico.

Disposiciones jurídicas aplicables
Artículo 27 del Código Fiscal de la Federación, artículo 29 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, regla 2.5.12., de la Resolución Miscelánea Fiscal.]]>
Fiscal Mon, 09 Jan 2017 10:07:44 -0600
COMPROBANTES FISCALES - por: satde10 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/81776-comprobantes-fiscales?start=42#106619 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/81776-comprobantes-fiscales?start=42#106619 El rfc funciona como comprobante fiscal ?]]> Fiscal Mon, 12 Dec 2016 14:09:06 -0600 LEGAL ... EXTINCIÓN DE DOMINIO - por: LOBOZAC https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91915-legal-extincion-de-dominio#109217 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91915-legal-extincion-de-dominio#109217 " ... como pruebas este dicho, ..." Hola Toño, hola grupo, lo puedes acreditar con un buen contrato de arrendamiento, "MANIFESTANDO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE",

" ...el arrendar se convierte en un juego de ruleta al no saber muchas veces las actividades de quien renta ...", Es que si TIENES QUE SABER", Precisamente plasmando en el contrato que ",el arrendatario manifiesta bajo protesta de decir verdad en este acto que sus actividades son xxx y sus ingresos provienen de actividades licitas"

Saludos]]>
Fiscal Fri, 16 Aug 2019 11:13:48 -0500
IEPS E IVA DIFERENTES TASAS - por: calpixqui https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91905-ieps-e-iva-diferentes-tasas#109212 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91905-ieps-e-iva-diferentes-tasas#109212
En el REP (Recibo Electrónico de Pago) que emitas "cuando te abonan a la factura" capturas la tasa del IVA que corresponda al monto del abono que te hicieron, en cuanto al IEPS por fertilizantes......hammm.....para el IVA es a la tasa de 0% Artículo 2o.-A, Fracc. I, f)...¿pero IEPS para fertilizantes?...no lo encuentro en los supuestos que marca el Artículo 2o de la LIEPS. (o me equivoco?):dry:

Saludos]]>
Fiscal Mon, 12 Aug 2019 12:08:21 -0500
Tratamiento contable de fianza - por: j.ynes https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91907-tratamiento-contable-de-fianza#109199 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91907-tratamiento-contable-de-fianza#109199 Gastos Pagados por Anticipado
Fianzas y Seguros 100,000.00

Bancos
Banco ABC 100,000.00

Por la contratacion de la Fianza


Asiento 2
Ocurre el siniestro

Gastos de Administración
Seguros y Fianzas 100,000.00

Gastos Pagados por Anticipado
Fianzas y Seguros 100,000.00


Asiento 2b
No Ocurre el Siniestro

Bancos
Banco ABC 100,000.00

Gastos Pagados por Anticipado
Fianzas y Seguros 100,000.00]]>
Fiscal Fri, 12 Jul 2019 14:36:08 -0500
Registro de importaciones (Gastos de la importación) - por: jamendoz https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91906-registro-de-importaciones-gastos-de-la-importacion#109189 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91906-registro-de-importaciones-gastos-de-la-importacion#109189
saludos]]>
Fiscal Tue, 09 Jul 2019 08:50:43 -0500
registro de importaciones - por: jamendoz https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/83224-registro-de-importaciones?start=6#109187 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/83224-registro-de-importaciones?start=6#109187

rocioflores escribió: Igual necesito ayuda con este tema este es el caso:

el 29 de septiembre se le dio al agente aduanal un adelante de $47,417.00 (no se contabilizó nada en esa fecha)

el 05 de noviembre llegó la mercancía y el total de los gastos (según las facturas que nos dio fue de 23,142.95)

las facturas son con fecha de octubre, aun no cerramos octubre por esta situación.

¿como registro estos movimientos por favor?


hola, aparte de lo que te contestaron, me llama la atención a lo que mencionas del anticipo del 29 de septiembre, de que no se contabilizó nada, se debe de contabilizar el movimiento del anticipo, independientemente de que se te comprueben los gastos posterirmente.]]>
Fiscal Mon, 08 Jul 2019 10:58:39 -0500
DIFERENCIA EN LA RETENCION DE INFONAVIT - por: Mialcala https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91901-diferencia-en-la-retencion-de-infonavit#109182 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91901-diferencia-en-la-retencion-de-infonavit#109182
La semana 26 hubo una retencion de infonavit y ahora en la semana 27 la cantidad de retencion es diferente a la semana anterior

Pregunta hubo algun cambio en que el sistema de nominas este considerando?

La cantidad de retencion de la semana 26 fue de 744.88, esta semana 27 la cantidad es de 732.87


Agradecere sus comentarios]]>
Fiscal Thu, 04 Jul 2019 22:02:55 -0500
ISR por enajenación en Adjudicación por remate judicial - por: lagonzalez72 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91899-isr-por-enajenacion-en-adjudicacion-por-remate-judicial#109181 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91899-isr-por-enajenacion-en-adjudicacion-por-remate-judicial#109181 Fiscal Mon, 01 Jul 2019 17:20:49 -0500 Inicio de mes - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91900-inicio-de-mes#109180 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91900-inicio-de-mes#109180 Fiscal Mon, 01 Jul 2019 16:17:40 -0500 Pago Referenciado erroneo (error de contribuyente) - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91897-pago-referenciado-erroneo-error-de-contribuyente#109173 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91897-pago-referenciado-erroneo-error-de-contribuyente#109173
Ahora si pasando al motivo de tu mensaje, veamos si entendí la situación.

Contribuyente, "El original" pago de su cuenta de banco una declaración que correspondía (por nombre y RFC) a el contribuyente "El que no era", pero lo que pago y contenía le declaración de "El que no era" iba alimentado con los datos de la contabilidad de "El Original".

El caso es que luego se genera una declaración y se obtiene una línea de captura con el nombre, RFC y datos de "El original", pero esa línea nunca se pago.

Tú que conoces el caso mejor que nosotros, concluyes (y concluyes bien) lo siguiente:


"El original" debe de volver a pagar ahora si con su linea de captura,

"El que no era" debe presentar complementaria para dejar sin efecto esos pagos y hacer el tramite de devolución por cada una de dichas contribuciones.

De mi parte, una duda, "El Original" y "El que no era", ¿Se conocen?, ¿Tienen relación de trabajo?, es importante atajar primero lo de "El Original", ya que al momento no tiene el pago realizado, por ello el requerimiento. En lo particular no me inclino por informar al SAT del yerro mediante escrito, me parece que con operar la complementaria que comentas es suficiente, para que ponerse en evidencia uno solo.]]>
Fiscal Wed, 12 Jun 2019 18:55:44 -0500
Remitirse a CFF - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91893-remitirse-a-cff#109169 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91893-remitirse-a-cff#109169
66A.
.............................

VI. No procederá la autorización a que se refiere este artículo tratándose de:

a) Contribuciones que debieron pagarse en el año de calendario en curso o las que debieron pagarse en los seis meses anteriores al mes en el que se solicite la autorización, excepto en los casos de aportaciones de seguridad social.
b) Contribuciones y aprovechamientos que se causen con motivo de la importación y exportación de bienes o servicios.
c) Contribuciones retenidas, trasladadas o recaudadas.]]>
Fiscal Wed, 05 Jun 2019 16:57:31 -0500
deduccion de gasolina - por: majzter https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91891-deduccion-de-gasolina#109165 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91891-deduccion-de-gasolina#109165 Fiscal Wed, 29 May 2019 16:29:28 -0500 Truenos y centellas... - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91887-truenos-y-centellas#109164 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91887-truenos-y-centellas#109164
Cabe la pregunta, ¿Algún chófer o conductor habrá solicitado a alguna empresa le realice las retenciones comentadas? o simplemente es una regla que el gobierno considero le podrían dejar a ganar algo pero que en la práctica será letra muerta.

Retención de ISR e IVA aplicable a los prestadores de servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos

3.11.12. Las personas morales residentes en México o residentes en el extranjero con o sin establecimiento permanente en el país, así como las entidades o figuras jurídicas extranjeras que proporcionen el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas para prestar de forma independiente el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados, podrán efectuar la retención por concepto del ISR e IVA por los ingresos obtenidos en efectivo, en crédito, mediante cualquier otro medio electrónico o de cualquier otro tipo conforme al artículo 90 de la Ley del ISR derivados de la prestación del servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados que obtengan las personas físicas que utilicen dicha plataforma para prestar sus servicios de forma independiente, de conformidad con lo siguiente:

I. La retención se deberá efectuar en forma mensual respecto de cada persona física que preste de forma independiente el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas. La retención se efectuará sobre el total de los ingresos que el operador de la plataforma efectivamente cobre mediante transferencia electrónica de los usuarios que recibieron el servicio por parte de la persona física y le acumule de esta forma a la persona física que preste de forma independiente el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de la plataforma tecnológica, por el total de los viajes realizados en el mes que corresponda. Al montototal del ingreso se le aplicarán las siguientes tasas de retención:

TABLA DE TASAS DE RETENCIÓN

Hasta $25,000.00 3 8
Hasta $35,000.00 4 8
Hasta $50,000.00 5 8
Más de $50,000.00 9 8

En el caso de que se efectúen retenciones por un periodo de siete días, al total de ingresos de dicho periodo, se les aplicará la tabla a que refiere esta fracción calculada en semanas. Para ello se dividirá el monto del ingreso mensual entre 30.4 y el resultado se multiplicará por siete. Dicha retención deberá ser enterada ante el SAT a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente al mes por el que se efectuó la retención.

Las personas morales residentes en México o residentes en el extranjero con o sin establecimiento permanente en el país, así como las entidades o figuras jurídicas extranjeras que proporcionen el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas para prestar de forma independiente el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados y opten por efectuar las retenciones en los términos de la presente regla, deberán:

1. Proporcionar a cada persona física a la que le hubiera efectuado la retención a que se refiere la presente regla, un CFDI de Retenciones e información de pagos conteniendo los datos de los ingresos por viajes a más tardar el día 5 del mes inmediato siguiente al mes de que se trate, en la que se desglose los ingresos efectivamente cobrados por la plataforma tecnológica de los usuarios que recibieron el servicio por parte de la persona física y los impuestos retenidos en dicho mes, el cual deberá ser acompañado del complemento “Servicios Plataformas Tecnológicas” en el que se desglose los viajes y los ingresos en efectivo cobrados por la persona física, en dicho periodo.

El CFDI y el complemento a que se refiere el párrafo anterior también podrá ser proporcionado de forma semanal en el caso en que se efectúen retenciones por un periodo de siete días, debiendo entregarlo antes de que concluya la semana siguiente a aquélla por la cual se emite el CDFI.

2. Enteraran ante el SAT, a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente al mes por el que se efectúo la retención, mediante declaración las retenciones de ISR e IVA efectuadas, relacionando el monto retenido con la clave en el RFC y el nombre de la persona física que prestó de forma independiente el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de dichas plataformas.

3 Enviar al usuario del servicio de transporte terrestre de pasajeros o de la entrega de alimentos preparados, el archivo electrónico del CFDI que ampare el monto de la contraprestación.

Dicho CFDI deberá enviarse a través del correo electrónico que el usuario tenga registrado para el uso del servicio y el importe consignado en el mismo, deberá coincidir con el monto pagado por el usuario.

Las personas físicas que presten de forma independiente el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de las citadas plataformas tecnológicas, deberán solicitar su inscripción en el RFC o presentar el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones a que se refiere la ficha de trámite 71/CFF, “Aviso de actualización de actividades económicas y
obligaciones”, contenida en el Anexo 1-A, debiendo manifestar en su solicitud o aviso el régimen de las personas físicas con actividades empresariales y profesionales, o bien, en el RIF, señalando como actividad económica “Servicio de transporte terrestre de pasajeros a través de una plataforma tecnológica” o “Servicio de entrega de alimentos preparados a través de una plataforma tecnológica”, respectivamente.

II. Los contribuyentes a quienes se les efectúe la retención por concepto del ISR a que se refiere la fracción I de la presente regla, estarán a lo siguiente:

1. Tratándose de personas físicas que además de percibir ingresos en efectivo, en crédito, mediante cualquier medio de pago electrónico o de cualquier otro tipo conforme al artículo 90 de la Ley del ISR, por la prestación independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas, perciban ingresos por otras actividades empresariales, profesionales o por arrendamiento, deberán acreditar el impuesto que les haya sido retenido contra los pagos provisionales que deban efectuar en los términos del artículo 106 y 116 de la Ley del ISR, según corresponda.

Para los efectos del cálculo del impuesto del ejercicio a que se refiere el artículo 152 de la Ley del ISR, deberán acumular los ingresos a que se refiere el párrafo anterior, y acreditar el impuesto retenido conforme a la presente regla.

Las personas físicas que sólo obtengan ingresos por la prestación de forma independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas, considerarán como pagos provisionales las retenciones que les efectúen en términos de la presente regla, por lo que no estarán obligados a efectuar el cálculo y entero del ISR en forma mensual en los términos del artículo 106 de la Ley del ISR; y sólo deberán efectuar el cálculo del impuesto del ejercicio a que se refiere el artículo 152 de la Ley del ISR.

2. Las personas físicas que tributen en el RIF que no hayan optado por presentar pagos provisionales con base en coeficiente de utilidad, y sólo obtengan ingresos en efectivo, crédito o mediante cualquier otro medio de pago electrónico o de cualquier otro tipo conforme al artículo 90 de la Ley del ISR, por la prestación de forma independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas, podrán manifestar a las personas morales residentes en México o residentes en el extranjero con o sin establecimiento permanente en el país, o a las entidades o figuras jurídicas extranjeras que proporcionen el uso de plataformas tecnológicas que optan por que les efectúen la retención por los ingresos percibidos por la prestación de forma independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de dichas plataformas tecnológicas; debiendo
considerar como pago definitivo la retención que les sea efectuada en los términos de la fracción I de esta regla, por lo que no estarán obligados a efectuar el cálculo y entero del ISR en forma bimestral a que se refiere el artículo 111 de la Ley del ISR, debiendo cumplir con todas las demás obligaciones contenidas en el Título IV, Capítulo II, Sección II de la citada Ley.

3. Tratándose de personas físicas que tributen en el RIF por otras actividades empresariales a las que se refiere esta regla, y además obtengan ingresos en efectivo, crédito o mediante cualquier otro medio de pago electrónico o de cualquier otro tipo conforme al artículo 90 de la Ley del ISR, por la prestación del servicio independiente de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de las citadas plataformas, la retención que les sea efectuada en los términos de la fracción I de esta regla, podrá ser acreditada en forma bimestral contra los pagos que deba efectuar en los términos del artículo 111 de la Ley del ISR.

Cuando la retención sea mayor al impuesto que deba pagarse en los términos del artículo 111 de la Ley del ISR, la diferencia que resulte podrá aplicarse en los pagos bimestrales siguientes hasta agotarse, sin que de su aplicación pueda generarse una pérdida o saldo a favor alguno.

III. Los contribuyentes a quienes se les efectúe la retención por concepto del IVA a que se refiere la fracción I de la presente regla estarán a
lo siguiente:

1. Tratándose de personas físicas que además de percibir ingresos en efectivo, crédito o mediante cualquier otro medio de pago electrónico o de cualquier otro tipo conforme al artículo 90 de la Ley del ISR, por la prestación de forma independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas, perciban ingresos por actividades empresariales, profesionales y por arrendamiento, considerarán como pagos mensuales definitivos las retenciones que les efectúen en términos de la presente regla no teniendo la obligación de presentar los pagos mensuales a que se refiere el artículo 5-D de la Ley del
IVA, por los ingresos por los cuales se les efectuó la retención a que se refiere esta regla.

De acuerdo a lo anterior el IVA de los gastos e inversiones necesarios para la prestación de forma independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas no se podrá acreditar contra el IVA trasladado por las actividades empresariales, profesionales y por arrendamiento que también realicen las personas físicas.

Las personas físicas que sólo obtengan ingresos en efectivo, crédito o mediante cualquier otro medio de pago electrónico o de cualquier otro tipo conforme al artículo 90 de la Ley del ISR, por la prestación de forma independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas, considerarán como pagos mensuales definitivos las retenciones que les efectúen en términos de la presente regla no teniendo la obligación de presentar los pagos mensuales a que se refiere el artículo 5-D de la Ley del IVA.

2. Las personas físicas que tributen en el RIF que sólo obtengan ingresos en efectivo, crédito o mediante cualquier otro medio de pago electrónico o de cualquier otro tipo conforme al artículo 90 de la Ley del ISR, por la prestación de forma independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas, podrán manifestar a las personas morales residentes en México o residentes en el extranjero con o sin establecimiento permanente en el país, o a las
entidades o figuras jurídicas extranjeras que proporcionen el uso de plataformas tecnológicas que optan por que les efectúen la retención del IVA por los ingresos percibidos por la prestación de forma independiente de servicios de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de dichas plataformas tecnológicas, debiendo considerar como pago definitivo la retención que les sea efectuada en los términos de la fracción I de esta regla.

3. Tratándose de personas físicas que tributen en el RIF por otras actividades empresariales, y además obtengan ingresos en efectivo, crédito o mediante cualquier otro medio de pago electrónico o de cualquier otro tipo conforme al artículo 90 de la Ley del ISR, por la prestación de forma independiente del servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de las citadas plataformas, considerarán como pagos bimestrales definitivos las retenciones que les efectúen en términos de la presente regla, no teniendo la obligación de presentar los pagos bimestrales a que se refiere el artículo 5-E de la Ley del IVA, por los ingresos por los cuales
se les efectuó la retención a que se refiere esta regla.

De acuerdo a lo anterior el IVA de los gastos e inversiones necesarios para la prestación de servicios de transporte terrestre de pasajeros a través de plataformas tecnológicas no se podrá acreditar contra el IVA trasladado por las otras actividades empresariales que también realicen las personas físicas.

IV. Las personas morales residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país, así como las entidades o figuras jurídicas extranjeras a que se refiere el primer párrafo de esta regla, deberán solicitar su inscripción en el RFC exclusivamente con el carácter de retenedor.

V. Las transferencias de recursos que reciban las personas morales residentes en el extranjero con o sin establecimiento permanente en el país, así como las entidades o figuras jurídicas extranjeras, que realicen el entero de las retenciones a que se refiere la presente regla, no se consideraran como ingreso acumulable siempre que se encuentren respaldados con el comprobante de entero a la autoridad por concepto de retenciones de terceros.

VI. Quienes efectúen la retención a que se refiere la presente regla, deberán conservar como parte de su contabilidad la documentación que demuestre que efectuaron la retención y entero del ISR e IVA correspondientes.

VII. Quienes presten de forma independiente el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados a través de plataformas tecnológicas, deberán expedir comprobantes fiscales de conformidad con lo dispuesto en los artículos 29 y 29-A del CFF.

No obstante lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en la regla 2.7.1.24., podrán optar por elaborar un CFDI diario, semanal o mensual donde consten los importes correspondientes a cada una de las operaciones realizadas con el público en general del periodo al que corresponda y, en su caso, el número de folio o de operación de los comprobantes de operaciones con el público en general que se hubieran emitido, utilizando para ello la clave genérica en el RFC a que se refiere la regla 2.7.1.26.

Los contribuyentes que tributen en el RIF podrán elaborar el CFDI de referencia de forma mensual a través de la aplicación electrónica Mis
cuentas, incluyendo únicamente el monto total de las operaciones del mes y el periodo correspondiente.

VIII. También podrán aplicar lo dispuesto en la presente regla las personas morales residentes en México que tributen en los términos del Título II de la Ley del ISR, que proporcionen el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas para prestar el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados siempre que manifiesten a la autoridad conforme a lo previsto en la regla 3.11.13 que optan por aplicar lo dispuesto en la presente regla. Asimismo, dichas personas morales deberán cumplir con los requisitos previstos en la presente regla.

Para los efectos de esta fracción, la persona moral deberá emitir el CFDI de Retenciones e información de pagos conteniendo los datos de los ingresos por viajes y su complemento “Servicios Plataformas Tecnológicas”, conforme a lo previsto el numeral 1, fracción I de esta regla, en el entendido de que el único pago a dichas personas físicas que será deducible para la persona moral, será el que conste en dicho CDFI.

Los contribuyentes a los que se les efectúe la retención señalada en la presente regla, por los ingresos materia de la presente regla, quedarán relevados de la obligación de presentar declaraciones mensuales del pago del IVA, así como la información correspondiente sobre
el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA en las operaciones con sus proveedores solicitados en la DIOT.

CFF 29, 29-A, LISR 90, 106, 111, 116, 152, LIVA 5-D, 5-E, RMF 2019 2.7.1.24., 2.7.1.26.]]>
Fiscal Wed, 29 May 2019 10:52:09 -0500
Manifestacion al Sat - por: Don ppbustos https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91888-manifestacion-al-sat#109156 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91888-manifestacion-al-sat#109156 Fiscal Sat, 25 May 2019 13:27:05 -0500 Adquisición de automóvil nuevo - por: MISTICO https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91883-adquisicion-de-automovil-nuevo#109148 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91883-adquisicion-de-automovil-nuevo#109148 Las referencias………


CAPÍTULO II
DE LAS DEDUCCIONES

SECCIÓN I
DE LAS DEDUCCIONES EN GENERAL

Artículo 27. Las deducciones autorizadas en este Título deberán reunir los siguientes requisitos:

Estar amparadas con un comprobante fiscal y efectuar los pagos con los requerimientos y a través de los medios autorizados

III. Estar amparadas con un comprobante fiscal y que los pagos cuyo monto exceda de $2,000.00 se efectúen mediante transferencia electrónica de fondos desde cuentas abiertas a nombre del contribuyente en instituciones que componen el sistema financiero y las entidades que para tal efecto autorice el Banco de México; cheque nominativo de la cuenta del contribuyente, tarjeta de crédito, de débito, de servicios, o los denominados monederos electrónicos autorizados por el Servicio de Administración Tributaria.(VER ADEMAS ART.243.RLISR)

Tratándose de………………………………

Las autoridades fiscales podrán liberar de la obligación de pagar las erogaciones a través de los medios establecidos en el primer párrafo de esta fracción, cuando las mismas se efectúen en poblaciones o en zonas rurales, sin servicios financieros.
(VER ADEMAS ART.42.RLISR.)

RUMBO AL VESTIDOR

Sin la menor duda Contadora MANUELITA USTED TIENE LA RAZON EL CASO EN
COMENTO NO ES DEDUCIBLE
[/
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Fiscal Mon, 20 May 2019 18:52:38 -0500
FORMA CORRECTA DE FACTURAR UN IVA DE IMPORTACION - por: JJMR9773 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91478-forma-correcta-de-facturar-un-iva-de-importacion?start=6#109145 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91478-forma-correcta-de-facturar-un-iva-de-importacion?start=6#109145 Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo. Y CON TODO GUSTO TE DETALLO COMO DEBE DE REGISTRARSE LA OPERACION CONTABLE, Y DE ESA FORMA PUEDES DETERMINAR COMO EFECTUARAS LA FACTURA A TU CLIENTE, DEFINITIVAMENTE VA A EXISTIR DIFERENCIA YA QUE LA ADUANA CIERRA LOS MONTOS, PERO EN CUANTO A LO DEMAS SI CUADRA, PUEDE QUE TU ERROR SEA QUE AL TOMAR EL VALOR ADUANA, ESTE YA INCLUYE PARTE DE LO QUE ESTA DESGLOSADO JUNTO AL IVA, POR ELLO ES BUENO QUE EL IVA PAGADO LO DIVIDAS ENTRE .16 PARA QUE VEAS CUALES MONTOS ESTA INCLUYENDO PARA EL CALCULO DE IVA. ESPERO TU PEDIMENTO POR CORREO PARA APOYARTE. SALUDOS C P JESUS MEZA]]> Fiscal Fri, 17 May 2019 12:50:07 -0500 autoregularización en operaciones vulnerables - por: Manuelita https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91882-autoregularizacion-en-operaciones-vulnerables#109138 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91882-autoregularizacion-en-operaciones-vulnerables#109138 Fiscal Wed, 15 May 2019 21:40:40 -0500 Envío Contabilidad Electrónica PF's 2019 - por: MISTICO https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91877-envio-contabilidad-electronica-pf-s-2019?start=6#109133 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91877-envio-contabilidad-electronica-pf-s-2019?start=6#109133 recuerda que estamos hablando de una disposición de vigencia anual, 2018 ya quedo atrás para 2019 solo podrás aplicar de manera estricta SOLO LO QUE ESTE ESCRITO Y QUE TENDRA VIGENCI ANUAL

Ahora sigue las reglas 2.8.1.5, 2.8.1.18, 2.8.1.22, 2.8.1.25 Y OTRAS

HAGAMOSLO SENCILLO RESOLUCION MISCELANEA FISCAL 2019

PUEDEN USAR MIS CUENTAS

PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN GENERAL DE LEY QUE NO REBASEN LOS 2 MILLONES PERO DEBEN PRESENTAR LA DIOT, SALVO QUE USEN EL APLICATIVO MI CONTABILIDAD QUEDAN REVELADOS DE PRSENTAR LA CITADA DIOT SIEMPRE Y CUANDO ACEPTES LAS FACTURAS PRECARGADAS SI DECIDES SEGUIR CON LA FORMA TRADICIONAL ENVIAS DIOT Y CONTABILIDAD

NO PUEDEN USAR MIS CUENTAS

LAS PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN GENERAL DE LEY QUE REBASEN LOS 2 MILLONES


La autoridad nos esta aplicando sus huevos al gusto, o ME CANSO GANSO no es una arrimada es una arrinconada para donde te hagas te pega el chingadazo y nos voltea el traga maíz para el cielo o unos zapes para cerrarnos la boca, asi o mas fácil mi seguidor de Pedro Infante?



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Fiscal Fri, 10 May 2019 09:00:08 -0500
PM SIN ACTIVIDADES - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91881-pm-sin-actividades#109126 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91881-pm-sin-actividades#109126 Fiscal Wed, 08 May 2019 11:16:21 -0500 COMPRA DE MERCANCIAS EN EL EXTRANJERO - por: COMERCIO EXTERIOR https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91873-compra-de-mercancias-en-el-extranjero#109121 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91873-compra-de-mercancias-en-el-extranjero#109121
Deberas acudir con un Agente Aduanal para efectuar la Importacion

Saludos]]>
Fiscal Mon, 06 May 2019 12:56:24 -0500
Factura de Comercializadora - por: COMERCIO EXTERIOR https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/80998-factura-de-comercializadora?start=18#109120 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/80998-factura-de-comercializadora?start=18#109120
https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91478-forma-correcta-de-facturar-un-iva-de-importacion

Saludos]]>
Fiscal Mon, 06 May 2019 12:53:30 -0500
Persona fisica dada de alta desde 2015 y trabajadores en agosto 2018 - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91879-persona-fisica-dada-de-alta-desde-2015-y-trabajadores-en-agosto-2018#109118 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91879-persona-fisica-dada-de-alta-desde-2015-y-trabajadores-en-agosto-2018#109118
Sujetos exentos de repartir utilidades a sus trabajadores
Las empresas e instituciones que no tienen obligación de repartir utilidades a sus trabajadores son las siguientes:

a) Las empresas de nueva creación durante el primer año de funcionamiento. El criterio sustentado por las autoridades del trabajo, respecto al plazo de un año de funcionamiento, comienza a correr a partir de la fecha del aviso de registro o alta ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para iniciar operaciones, siendo éste el documento que determina si un patrón está dentro de la excepción, salvo que demuestre indiscutiblemente que con fecha posterior inició las actividades propias de la empresa;]]>
Fiscal Mon, 06 May 2019 12:26:26 -0500
Consulta compensación - por: JULIO ALCOCER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91878-consulta-compensacion#109114 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91878-consulta-compensacion#109114
Espero que la siguiente liga te sea de Utilidad:


elconta.com/2019/02/11/no-folio-recepcio...pensacion-impuestos/


Saludos a Todos.]]>
Fiscal Sat, 04 May 2019 18:52:19 -0500
Tarjetas de regalo, Tarjetas de compra (IVA) - por: f73325f037 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/57279-tarjetas-de-regalo-tarjetas-de-compra-iva#109110 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/57279-tarjetas-de-regalo-tarjetas-de-compra-iva#109110 facturacion de walmar que les puede ser util, en mi caso me servicio ya que desde la web oficial del supermercado no hay nada info.

saludos]]>
Fiscal Wed, 01 May 2019 16:35:10 -0500
Opinión de cumplimiento - por: Manuelita https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91876-opinion-de-cumplimiento#109109 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91876-opinion-de-cumplimiento#109109 Fiscal Tue, 30 Apr 2019 22:06:00 -0500 Declaración sueldos 2018 - por: BLANCA101 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91867-declaracion-sueldos-2018#109100 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91867-declaracion-sueldos-2018#109100 Fiscal Wed, 24 Apr 2019 18:28:15 -0500 RECLASIFICACION DE CUENTAS (IMPUESTOS A FAVOR) - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91872-reclasificacion-de-cuentas-impuestos-a-favor#109099 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91872-reclasificacion-de-cuentas-impuestos-a-favor#109099
Si el contribuyente no sabe o dice no saber el origen de un saldo a favor, ¡No lo uses para nada!, ya que lo mas seguro es que sea inseguro.

La premisa o punto de partida para que pudiera proceder una solicitud de devolución puede ser la siguiente, ¿La autoridad te puede pedir cuentas por el ejercicio al que corresponden?, si la respuesta es si, entonces si la autoridad te puede auditar ese periodo el contribuyente puede solicitar la devolución, de no poder la autoridad, tampoco el contribuyente.

Si luego pegas la problemática de contar con el comprobante, declaración, en la que conste el saldo a favor, mejor eliminarlos de contabilidad.]]>
Fiscal Wed, 24 Apr 2019 16:20:38 -0500
Sin ingresos por dividendos y el aplicativo de la anual - por: DanRiv76 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91865-sin-ingresos-por-dividendos-y-el-aplicativo-de-la-anual#109095 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91865-sin-ingresos-por-dividendos-y-el-aplicativo-de-la-anual#109095
Quiero cerrar esta consulta con lo siguiente:

Hice lo que indiqué al inicio del post, cerré la aplicación, volví a entrar (lo cual fue al siguiente día) y el aplicativo dejó de marcar rojo.

Capturando RFC y ceros.

Saludos.]]>
Fiscal Wed, 24 Apr 2019 14:04:23 -0500
Registro contable del ISR anual - por: BR1 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91862-registro-contable-del-isr-anual#109090 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91862-registro-contable-del-isr-anual#109090 En el mes en que se generó el ISR:
Cargo: Pagos provisionales ISR (activo)
Abono: ISR por pagar
En el mes en que se paga:
Cargo: ISR por pagar
Abono: Bancos

Al final del año, para reflejar el ISR del ejercicio:
Cargo: ISR del ejercicio (resultados)
Abono: Pagos provisionales ISR (activo)
y Dependiendo si el ISR pagado en pagos provisionales es mayor o menor al ISR del ejercicio la diferencia sería ISR a favor o ISR por pagar
Este asiento contable es al 31/Diciembre y si hubo diferencia por pagar sería hasta la fecha de pago cuando se realizaría la cancelación del ISR por pagar.

Y efectivamente, ese asiento contable se debe hacer antes de vaciar cifras en la declaración anual, ya que de ese resultado depende como termine tu resultado fiscal, y por ende el Balance General, Estado de resultados, conciliacion, etc etc... así es que debes presentar complementaria.

Saludos]]>
Fiscal Tue, 23 Apr 2019 10:01:23 -0500
Declaracion Anual 2018 PF - Cfdi nómina timbrado en 2019 - por: Betty_Najera https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91866-declaracion-anual-2018-pf-cfdi-nomina-timbrado-en-2019#109079 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91866-declaracion-anual-2018-pf-cfdi-nomina-timbrado-en-2019#109079
¿Que procede, se considera ese CFDI en la anual 2018 o se aplica hasta el 2019?

Muchas gracias por su apoyo,]]>
Fiscal Wed, 17 Apr 2019 13:32:53 -0500
Estimulo Fiscal Derechos sobre minería - por: DanRiv76 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91850-estimulo-fiscal-derechos-sobre-mineria?start=6#109077 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91850-estimulo-fiscal-derechos-sobre-mineria?start=6#109077
La acumulación se da en el momento en que se crea el derecho y por lo tanto la obligación. Dicho de otra manera, en el mes en que se acredita, se acumula.

Gracias a todos los que apoyaron, en particular a usted, LOBOZAC.

Saludos.]]>
Fiscal Tue, 16 Apr 2019 10:22:08 -0500
Auditoria comercio exterior - por: ernye https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91860-auditoria-comercio-exterior?start=6#109073 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91860-auditoria-comercio-exterior?start=6#109073 Fiscal Mon, 15 Apr 2019 12:18:06 -0500 Regimen de arrendamiento obligado al envió de contabilidad electrónica - por: lebagar https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91858-regimen-de-arrendamiento-obligado-al-envio-de-contabilidad-electronica#109057 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91858-regimen-de-arrendamiento-obligado-al-envio-de-contabilidad-electronica#109057
Régimen de arrendamiento con deducción opcional se encuentra obligado al envió de la contabilidad electrónica?.

Les comento que no pude utilizar MI CONTABILIDAD para no estar obligada al envió, así como la DIOT, ya que también percibo ingresos en copropiedad y la aplicación no me permitió separar los ingresos que me corresponden para IVA y para ISR por la proporción que me aplica, o al menos no supe cómo..

Alguien que me oriente.

De antemano muchas gracias........................]]>
Fiscal Mon, 08 Apr 2019 13:30:58 -0500
Tratamiento ISR Retenido por bancos - por: Ángeles43 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/58246-tratamiento-isr-retenido-por-bancos#109053 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/58246-tratamiento-isr-retenido-por-bancos#109053 Tengo una duda sobre mi asiento contable nosé si lo registre bien.

Si el banco me abonas a mi cuenta $900 por interés y una retención de $115 por ISR, como queda el registro?

De antemano gracias]]>
Fiscal Sat, 06 Apr 2019 20:55:38 -0600
REFACTURA SEGURO, PERDIDA TOTAL VEHICULO - por: Edheras https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91713-refactura-seguro-perdida-total-vehiculo?start=18#109049 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91713-refactura-seguro-perdida-total-vehiculo?start=18#109049 Fiscal Thu, 04 Apr 2019 16:05:31 -0600 Mi contabilidad acumulación de ingresos PM - por: gtagt https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91856-mi-contabilidad-acumulacion-de-ingresos-pm#109042 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91856-mi-contabilidad-acumulacion-de-ingresos-pm#109042 Fiscal Fri, 29 Mar 2019 13:11:23 -0600 Ley del ISR - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91855-ley-del-isr#109041 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91855-ley-del-isr#109041
Atendiendo lo que expones te comento, no solo a ti en particular si a todos los compañeros en general, resulta conveniente al exponer o ventilar cualquier duda aportar la mayor cantidad de datos de cada caso, ya que de esa manera evitamos que lo que se expone se tergiverse y brindamos la oportunidad a la comunidad de aportar fundamentos y hasta en un momento dado, experiencias particulares.

Dentro de los datos que resulta no solo conveniente, si no hasta obligado aportar al plantear una duda o caso, debemos considerar el tipo de contribuyente de que se trata y el régimen fiscal en que se tributa. Al igual que fijar la postura, punto de vista o situación de uno en particular con el caso planteado, es decir, si soy quien pretende deducir, acumular o participo como espectador, por no dejar, si uno ya tiene una opinión o investigación preliminar (harto deseable) exponerlo, ya que es un punto de partida que nos puede servir de guía a quienes tengamos el deseo de participar.

Si un contribuyente vende, es ingreso acumulable, si a ese contribuyente su cliente le realiza una devolución de parte de lo vendido la devolución se considera como una deducción autorizada, al amparo del artículo 25-I de LISR, claro esto suponiendo que se trate de una Persona Moral, del Título II de la ley del impuesto sobre la renta. ¿Le atine?, se sugiere leer el artículo 31 del RLISR para mayor abundancia en el tema. Claro que debe el contribuyente cumplir con requisitos de forma, pero antes de seguir dejemos primero nos digas si vamos bien encaminados en la respuesta.

saludos cordiales]]>
Fiscal Thu, 28 Mar 2019 13:33:43 -0600
Declaración de dinero invertido proveniente del extranjero - por: PedroR https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91853-declaracion-de-dinero-invertido-proveniente-del-extranjero#109030 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91853-declaracion-de-dinero-invertido-proveniente-del-extranjero#109030
Tengo una duda con respecto a cómo debo proceder en cuanto a declaraciones ante el SAT si recibo dinero de un familiar en Estados Unidos (él es ciudadano allá) para invertirlo aquí en México.

Todavía no he recibido dinero ni nada, por lo mismo que no sé como me afectaría estar recibiendo depósitos a mi cuenta bancaria para posteriormente invertirlos. A lo mejor no es buena idea hacer estas inversiones de esta manera y es conveniente que él mismo haga esos movimientos.

Agradezco de antemano cualquier comentario y/o guía al respecto.

Saludos!]]>
Fiscal Fri, 22 Mar 2019 12:57:46 -0600
Prestaciones directas - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91852-prestaciones-directas#109029 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91852-prestaciones-directas#109029
Ahora si, atendiendo lo que expones, como dijera el celebra asesino Jack el destripador, ¡Vamos por partes!

Las exenciones son de aplicación estricta (favor de remitirse al artículo 5 de CFF para mejor comprensión), es decir, para algo este exento debe estar así considerado o dispuesto en forma expresa, de lo contrario debes asumir que esta gravado. En materia de ISR, que asumo es la inquietud central, los ingresos exentos para las personas físicas (un asalariado es persona física, Título IV, Capítulo I de LISR) los encontramos contemplados en el artículo 93 de la ley de la materia. Por lo que se refiere a ingresos exentos para asalariados se recomienda dar lectura al menos a las primeras XVII fracciones del referido art. 93 de LISR.

Pero como muestra de apoyo te digo, ¿Las vacaciones qué son?, respuesta, son sustitutas del salario, por tanto gozan de su misma naturaleza, con esto decimos, si el sueldo no esta exento de ISR y si las vacaciones son sustitutas del salario, luego entonces para efectos de ISR las vacaciones ________________ (completa el silogismo)

El bono de productividad, ¿Exento o gravado?, otro silogismo ¿Va?, si las exenciones son de aplicación estricta, si el bono de productividad no viene contemplado como ingreso exento, luego entonces el bono de productividad para efectos de ISR esta _____________.

Ayuda de transporte, ayuda de habitación y vales de despensa, pueden llegar a calificar como previsión social, si se les esta dando dicho trato entonces pueden llegar a estar exentas de ISR, pero saber si cumplen o no para ser consideras en su particular caso como previsión social solo lo pueden saber y definir ustedes, ¿Cumplen?, ¿Cómo saberlo?, ¿Dónde reviso?, sugiero la lectura del artículo 7, quinto párrafo, el 27 fracción XI, y el 93 fracción IX y penúltimo párrafo, todos de LISR. La despensa,cuando dices "vales", ¿Son vales o monederos?]]>
Fiscal Thu, 21 Mar 2019 12:41:30 -0600
FONDO DE AHORRO - por: cingadel https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91851-fondo-de-ahorro#109025 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91851-fondo-de-ahorro#109025
Gracias!!°!]]>
Fiscal Sat, 16 Mar 2019 13:09:56 -0600
Tratamiento contable de Ingresos no acumulables por sueldos y salarios - por: christianh7a https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91847-tratamiento-contable-de-ingresos-no-acumulables-por-sueldos-y-salarios#109024 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91847-tratamiento-contable-de-ingresos-no-acumulables-por-sueldos-y-salarios#109024 Gracias por la información, lo haré de la misma manera.
Saludos!!!]]>
Fiscal Fri, 15 Mar 2019 10:39:04 -0600
contabilizacion de pagos provisionales ISR - por: iar88 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91840-contabilizacion-de-pagos-provisionales-isr#109022 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91840-contabilizacion-de-pagos-provisionales-isr#109022
Lo que yo hago es crear la provisión del pago de ISR, con ello afectar el estado de resultados el el balance general; esto sin afectar las cuentas de anticipo de ISR (aún), ya que para eso están los papeles de trabajo.

Ejemplo:

ISR propio (Cargo) (cuenta de gasto) (importe a cargo)
Actualización (Cargo) (cuenta de gasto) (en caso de así determinarlo)
Recargos de contribuciones (Cargo) (cuenta de gasto) (en caso de así determinarlo)
ISR propio por pagar (Abono) (cuenta de pasivo)

Ahora bien cuando realices el pago del impuesto, se deberá proceder con la disminución de la cuenta de flujo y aumento de la cuenta de Anticipos de ISR.

Ejemplo:

Anticipo de ISR (Cargo) (activo)
Cuenta de flujo (Abono) (activo)

Y una vez se procede con el cierre del ejercicio, aperturo el periodo de ajuste, donde hago los ajustes y asientos fiscales del cierre.

Ejemplo:

ISR propio (Cargo) (pasivo)
Anticipos a ISR (Abono) (Activo)
ISR a cargo o a favor (según corresponda será activo o pasivo)


Espero que mi caso te dé una cierta orientación en tu proceder, saludos.]]>
Fiscal Thu, 14 Mar 2019 11:58:44 -0600
DISPERSION DE NOMINAS - por: Fiscosys https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91827-dispersion-de-nominas#109018 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91827-dispersion-de-nominas#109018 Fiscal Thu, 14 Mar 2019 10:18:16 -0600 Distribución de remanentes de una AC - por: Manuelita https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91849-distribucion-de-remanentes-de-una-ac#109017 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91849-distribucion-de-remanentes-de-una-ac#109017 Fiscal Wed, 13 Mar 2019 13:07:05 -0600 ayuda multa por auditoria expedicion de comprobantes fiscales - por: MISTICO https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91825-ayuda-multa-por-auditoria-expedicion-de-comprobantes-fiscales?start=12#108989 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91825-ayuda-multa-por-auditoria-expedicion-de-comprobantes-fiscales?start=12#108989 y a continuación te regalo mi muy modesto punto de vista.
En primer lugar con todos mis respetos para el personal del SAT Y LOS DEL PRODECON que mala preparación tienen desconocen por completo la interpretación correcta de Los ordenamiento fiscales, en fin en fin contra la ignorancia y la necedad ni cómo defenderse, a continuación mis comentarios.

EXPEDICION DE COMPROBANTES EN OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
REGLA 2.7.1.249

OBLIGACION DE QUIENES TRIBUTAN EN EL REGIMEN DE INCORPORACION
ARTICULO 112 LEY DE I.S.R.

ENTREGAR A SUS CLIENTES COMPROBANTES FISCALES
FRACCION IV SEGUNDO PARRAFO

CASOS EN EL QUE SE PODRA DEJAR DE EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES POR OPERACIONES CON
EL PUBLICO EN GENERAL MENORES A 250.00

DEFINICION PARA FINES FISCALES DE OPERACIONESCON EL PÚBLICO EN GENERAL

Son definidas no por la persona que compra sino por el tipo de comprobante que solicita, es decir si nos proporciona su RFC Y TODOS SU DATOS FISCALES EL COMPROBANTE EXPEDIDO NO ES PARA PUBLICO EN GENERAL ahora como dice la autoridad EN CONTRARIO SI NO REUNE LOS REQUISITOS FISCALES DEBERA EXPEDIRSE UN COMPROBANTE SIMPLIFICADO SI LO SOLICITA O EL CONTRIBUYENTE QUE TRIBUTE EN EL RIF PODRA ELABORAR EL C.F.D.I. DE FORMA…………………….

De lo anterior concluimos que expedimos comprobantes CON TODOS LOS REQUISITOS FISCALES O EXPEDIMOS COMPROBANTES SIMPLIFICADOS pero sin duda de la manera que lo hagamos estamos cumpliendo con LA EXPEDICION DE UN C.F.D.I.
para el caso de público en general CONFORME A LO SEÑALADO en la regla general 2.7.1.24

En numeral 14 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION nos define que es público en general refiriéndose a los comprobantes simplificados, lo que fortalece nuestro punto de vista.

Se consideran operaciones efectuadas con el público en general cuando por las mismas se expidan los comprobantes fiscales simplificados a que se refiere este Código.

RUMBO AL VESTIDOR

Su amigo el bombero que le sugirió que cuando rebasen los 250.00 haga dos notas aunque con la mejor de las buenas intenciones SE DEBE DEDICAR A LA CARNICERIA Y ESTO CON RESPETO A LOS CARNICEROS, LO DIGO PARA PODER OFRECER AL CLIENTE EN CUANTOS PEDAZOS SE LA PARTO MARCHANTE, imagínese llegando al extremo un COMPROBNATE SIMPLIFICADO BIEN PODRIA SER POR 50,000.00 o más siempre que el cliente no me proporciones un RFC especifico le deberá dar un comprobante SIMPLIFICADO cumpliendo de Esta manera con la obligación de la expedición de un C.F.D.I.

P.D. De que parte O LUGAR ESTAMOS HABLANDO digo porque si en mi próxima lucha ME TOCA ECHAR MAROMAS Y PATADAS POR AHÍ poder aplicarle mínimo la guillotina o la MISTICA A LOS ESTUDIANTES DEL SAT Y LA PRODECON

SALUDOS PARA TODOS.
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Fiscal Thu, 28 Feb 2019 08:02:16 -0600
Factura con retención de ISR a cliente extranjero es correcta? - por: Oscar Medel https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91845-factura-con-retencion-de-isr-a-cliente-extranjero-es-correcta#108983 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91845-factura-con-retencion-de-isr-a-cliente-extranjero-es-correcta#108983
Tengo una duda, tengo un cliente en Bolivia al cual le facturo soporte técnico (de persona moral a persona moral).

Normalmente no me paga el total de la factura ya que me hace una retención de ISR del 12.5% por lo cual siempre me queda un saldo pendiente.

Mi duda es: sería correcto generarle la factura con una retención de ISR para que de esa manera la cantidad que reciba sea por el total de mi factura y ya no quede ese saldo pendiente?]]>
Fiscal Mon, 25 Feb 2019 13:17:57 -0600
PERSONA FISICA ACTIVIDAD EMPRESARIAL (VENTA DE TOUR TURISTICO) - por: DANDIA1105 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91843-persona-fisica-actividad-empresarial-venta-de-tour-turistico#108981 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91843-persona-fisica-actividad-empresarial-venta-de-tour-turistico#108981

bonita noche.]]>
Fiscal Thu, 21 Feb 2019 22:58:43 -0600
FONDO DE AHORRO - por: Frida Morales https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91844-fondo-de-ahorro#108980 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91844-fondo-de-ahorro#108980
Es un auxiliar lo que estoy verificando, ya que nominas se encarga de las prestaciones... Me encargaron revisar dicha cuenta (fondo de ahorro empleado y Fondo de ahorro patron), el detalle aqui, es que aunque existen movimientos en la cuenta de FA empleado como lo son los interes FA, Liquidacion FA, prestamos FA como se realiza dicho cargo para bajar el saldo de la cuenta.

PD esto lo hacen anualmente, pero no me resulta claro de donde vienen los movimientos, porque ya no estan las mismas personas en la empresa y solo existe el movimiento de FA vs bancos , pero no logro entender de que conceptos o contra que, ya que exiten diferentes conceptos.

Espero eso sea mas claro]]>
Fiscal Thu, 21 Feb 2019 15:48:59 -0600
AUMENTO DE ACTIVIDAD - por: JULIO ALCOCER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91839-aumento-de-actividad#108969 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91839-aumento-de-actividad#108969
El camino es el correcto, una Aclaración en Mi Portal.

Revisa tu aclaración en Mi Portal del SAT, porque es posible que ahí mismo te estén pidiendo información
adicional para que el Personal del SAT realice los movimientos desde adentro.

En lo personal me pasó con un Contribuyente RIF que estaba en suspensión de Actividades y al querer Reanudar
aparecía la misma leyenda, se realizó el caso de aclaración, se envío información adicional y contestaron en una semana.

Saludos a Todos.]]>
Fiscal Tue, 19 Feb 2019 14:53:14 -0600
formato electronico de compensacion - por: DANDIA1105 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91841-formato-electronico-de-compensacion#108966 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91841-formato-electronico-de-compensacion#108966


muchas gracias por su atención y apoyo brindado.


:(]]>
Fiscal Fri, 15 Feb 2019 19:30:44 -0600
declaraciones informativas en una donataria - por: minosblack https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91684-declaraciones-informativas-en-una-donataria?start=6#108960 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91684-declaraciones-informativas-en-una-donataria?start=6#108960 Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo. por favor con este tema saludos.]]> Fiscal Fri, 15 Feb 2019 13:42:07 -0600 iva al 8% - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91838-iva-al-8#108959 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91838-iva-al-8#108959 SI, definitivamente si es necesario y conveniente abrir ya una cuenta o subcuenta que te permita identificar los actos afectos a la tasa disminuida.]]> Fiscal Thu, 14 Feb 2019 11:34:42 -0600 Calculo automático de declaraciones provisionales de ISR e IVA en portal SAT. - por: lizale https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91818-calculo-automatico-de-declaraciones-provisionales-de-isr-e-iva-en-portal-sat#108957 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91818-calculo-automatico-de-declaraciones-provisionales-de-isr-e-iva-en-portal-sat#108957
Efectivamente el sistema no permite ver CFDI de periodos anteriores, pero si puedes utilizar los apartados para agregar informacion , solo que te sugiero tener un archivo control de los CFDI que estas agregando para que cotejes si las cantidades son las correctas .

Saludos]]>
Fiscal Wed, 13 Feb 2019 16:17:49 -0600
TOPE DE PTU - por: DANDIA1105 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91824-tope-de-ptu#108945 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91824-tope-de-ptu#108945

- la empresa esta constituida solo por dos socios, y se rige por un administrador único que es el socio mayoritario, por lo que creo que el para efectos del IMSS no aplicaría, pero la esposa que es socia minoritaria e hija si pueden participar dentro de la nomina, para poder aminorar la PTU que es lo que a ellos les preocupa.



de antemano agradezco mucho el aporte a este tema que me ha sido de gran ayuda.


saludos.]]>
Fiscal Fri, 08 Feb 2019 22:36:08 -0600
Impuesto Sobre Nominas CDMX - por: JULIO ALCOCER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91830-impuesto-sobre-nominas-cdmx#108942 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91830-impuesto-sobre-nominas-cdmx#108942
Si el CFDF no establece un límite mínimo, con algo que le cueste al trabajador se cumple la regla.

No está demás darle una leída al artículo 27 de la Ley del Seguro Social.



Saludos a Todos.]]>
Fiscal Fri, 08 Feb 2019 11:05:53 -0600
TENER COPIA DE ACTA CONSTITUTIVA - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91829-tener-copia-de-acta-constitutiva#108940 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91829-tener-copia-de-acta-constitutiva#108940 Fiscal Wed, 06 Feb 2019 17:53:36 -0600 Planeación Fiscal - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91828-planeacion-fiscal#108936 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91828-planeacion-fiscal#108936
Atendiendo tu solicitud debo expresar que en lo general coincido con lo expuesto por Toño.

Sabes, debemos empezar por atender y entender que una adecuada planeación fiscal empieza por definir el régimen fiscal mas conveniente dependiendo de las características que el negocio en marcha vaya a tener. Considerando fundamental la proyección del nivel de ingresos y el segmento mayoritario de clientes que se vaya a tener. Partiendo de esos dos datos como mínimo puede especularse un poco en sugerencias, pero lo mejor definitivo es una charla cara a cara entre empresario y asesor. Ya que sin duda van a surgir temas varios, necesidades concretas, posibilidades futuras.. además de la posibilidad de un buen café.]]>
Fiscal Tue, 05 Feb 2019 11:10:18 -0600
COMPLEMENTO DE PAGO - por: DAGOBERTO https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91811-complemento-de-pago#108916 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91811-complemento-de-pago#108916
Muchas gracias, por sus recomendaciones....

muy amable...

saludos.. DAGOBERTO]]>
Fiscal Thu, 31 Jan 2019 17:13:07 -0600
calculo anual - por: jesus g https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91822-calculo-anual#108907 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91822-calculo-anual#108907 Fiscal Wed, 30 Jan 2019 12:18:47 -0600 llenado informativa ieps venta dulces de leche - por: DanRiv76 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91810-llenado-informativa-ieps-venta-dulces-de-leche#108903 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91810-llenado-informativa-ieps-venta-dulces-de-leche#108903
Ese mismo menú, al tiene mas opciones si sigues la lista hacia abajo.

Creo que el que buscas es el penúltimo.

Saludos.]]>
Fiscal Tue, 29 Jan 2019 15:30:02 -0600
notificacion SAT x inconsistencias anual sueldos 2017 - por: sosgtorreon https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91816-notificacion-sat-x-inconsistencias-anual-sueldos-2017#108901 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91816-notificacion-sat-x-inconsistencias-anual-sueldos-2017#108901 solicitar por escrito libre a la autoridad me defina los nombres/RFC/CURP de los trabajadores que dice se colocan en los supuesto que expresa, de lo contrario, adivino no soy y ni como revisar.]]> Fiscal Tue, 29 Jan 2019 11:42:12 -0600 Presentación pagos provisionales PF Mi Contabilidad - por: Manuelita https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91820-presentacion-pagos-provisionales-pf-mi-contabilidad#108898 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91820-presentacion-pagos-provisionales-pf-mi-contabilidad#108898 Fiscal Fri, 25 Jan 2019 21:01:26 -0600 Requisitos para dictaminar - por: Don ppbustos https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91821-requisitos-para-dictaminar#108896 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91821-requisitos-para-dictaminar#108896 Fiscal Fri, 25 Jan 2019 12:19:16 -0600 Requisitos para Dictaminar - por: Don ppbustos https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91817-requisitos-para-dictaminar#108892 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91817-requisitos-para-dictaminar#108892 Fiscal Thu, 24 Jan 2019 16:40:17 -0600 Situación en el R.F.C.: Inactivo - por: DanRiv76 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91815-situacion-en-el-r-f-c-inactivo#108889 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91815-situacion-en-el-r-f-c-inactivo#108889
Muchas Gracias LOBOZAC.

Seguiré el consejo.

Saludos.]]>
Fiscal Thu, 24 Jan 2019 11:56:13 -0600
REVISION DIRECTA por IVA - por: DAZAHER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91813-revision-directa-por-iva?start=6#108886 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91813-revision-directa-por-iva?start=6#108886 Fiscal Thu, 24 Jan 2019 10:55:21 -0600 OMISION EN ELPAGO DE LAS CUOTAS OBRERO PATRONAL DE UN RIF - por: rafaeleli123 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91814-omision-en-elpago-de-las-cuotas-obrero-patronal-de-un-rif#108881 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91814-omision-en-elpago-de-las-cuotas-obrero-patronal-de-un-rif#108881 Fiscal Wed, 23 Jan 2019 13:20:56 -0600 Reducccion ISR zona fronteriza - por: JULIO ALCOCER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91808-reducccion-isr-zona-fronteriza?start=12#108861 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91808-reducccion-isr-zona-fronteriza?start=12#108861
Apreciable Silvestre se le agradece su participación porque el diálogo y debate enriquecen el conocimiento.

En el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte se otorgan a los Contribuyentes de la franja fronteriza norte dos beneficios:
La disminución de un tercio del ISR a cargo, y la disminución de la tasa del IVA al 50%.
Siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos.

En la sexta resolución de modificaciones a la resolución miscelánea fiscal para 2018 se otorga la facilidad de entregar los CFDI de las operaciones relativas a dicho decreto hasta el día 01 de Mayo de 2019.

Pues bien, en el segundo párrafo del artículo noveno del mencionado decreto se establece:

“A partir del momento en que se solicite la baja del Padrón o se incumpla con los requisitos para obtener la autorización para inscribirse en el citado Padrón, los contribuyentes dejarán de aplicar los beneficios contenidos en el presente Decreto, en cuyo caso se perderán los beneficios por la totalidad del ejercicio en que esto suceda ….. “

Reconozco que me adelante en mis conclusiones, pues leí: dejarán de aplicar los beneficios (en plural) y la obligación por parte de los contribuyentes a presentar complementarias.

Le agradezco que con su participación me aclare el panorama y me saque del error.

Saludos a Todos.]]>
Fiscal Mon, 14 Jan 2019 09:17:20 -0600
ingresos por pago de seguro de hombre clave - por: JULIO ALCOCER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91806-ingresos-por-pago-de-seguro-de-hombre-clave#108833 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91806-ingresos-por-pago-de-seguro-de-hombre-clave#108833
Como la Empresa es el Beneficiario irrevocable y quien recibe el rescate, también es quien acumula el ingreso
de conformidad con lo establecido en la fracción VI del artículo 18 de Iey de ISR.

Si la empresa decide darle alguna gratificación a algunos trabajadores, dicha gratificación la deberá acumular a
los demas ingresos del mes y calcularles el ISR correspondiente a Salarios.

Saludos a TODOS.]]>
Fiscal Sat, 29 Dec 2018 15:26:00 -0600
Ley de Ingresos de la Federación 2019 - por: Manuelita https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91807-ley-de-ingresos-de-la-federacion-2019#108832 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91807-ley-de-ingresos-de-la-federacion-2019#108832 unión familiar y que el próximo año sigamos siendo bendecidos por Dios, ya se publicó la LIF el día de hoy, pues a
revisarla aunque ya nos venían adelantando algo de lo publicado. Tenga un excelente día. Saludos]]>
Fiscal Fri, 28 Dec 2018 12:10:22 -0600
Presentar DIOT - de Ene2014 a Ago2018 - por: JULIO ALCOCER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91805-presentar-diot-de-ene2014-a-ago2018#108830 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91805-presentar-diot-de-ene2014-a-ago2018#108830

omawww.sat.gob.mx/informacion_fiscal/software/Paginas/diot.aspx





Saludos a Todos los Miembros de este Gran Foro.]]>
Fiscal Wed, 26 Dec 2018 17:50:00 -0600
DEDUCIBILIDAD DE UNA COMPRA DONDE PROVEEDOR PIDE SE DEPOSITE A OTRA CUENTA BANCA - por: MISTICO https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91803-deducibilidad-de-una-compra-donde-proveedor-pide-se-deposite-a-otra-cuenta-banca#108823 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91803-deducibilidad-de-una-compra-donde-proveedor-pide-se-deposite-a-otra-cuenta-banca#108823
Creen que es fiscalmente deducible esta deducción?

NO PUES NO, NO ES DEDUCIBLE CLARO DESDE MI PUNTO DE VISTA PERSONAL

Le sugiero una lectura a los numerales 2029 al 2057 del CCF para que comprenda la razón del contrato por cesión de derechos y ya entrando al tema se aviente un clavado a la cesión de deuda.

TITULO TERCERO
De la Transmisión de las Obligaciones

CAPITULO I
De la Cesión de Derechos

CAPITULO II
De la Cesión de Deudas



Entiendo que para efectos de ISR su duda nace después de una lectura al numeral 27-II y 243-IV RLISR.

SOLO EXISTE UN SUPUESTO EN QUE SI SERIA DEDUCIBLE pero desafortunadamente no está usted en el supuesto de la exención.

Saludos para todos y que tengas una feliz navidad.
]]>
Fiscal Sun, 23 Dec 2018 14:17:23 -0600
Declaraciones mensuales - por: Edheras https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91802-declaraciones-mensuales?start=6#108817 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91802-declaraciones-mensuales?start=6#108817 Fiscal Mon, 17 Dec 2018 17:25:58 -0600 Darse de alta como prestador de servicios profesionales - por: LOBOZAC https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91799-darse-de-alta-como-prestador-de-servicios-profesionales#108805 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91799-darse-de-alta-como-prestador-de-servicios-profesionales#108805
NO


Hazle caso a la sugerencia del Colega

Saludos]]>
Fiscal Sat, 15 Dec 2018 11:58:26 -0600
Facturación a cliente de servicio de flete subcontratado causa retención de IVA? - por: dquiroz https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91801-facturacion-a-cliente-de-servicio-de-flete-subcontratado-causa-retencion-de-iva#108803 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91801-facturacion-a-cliente-de-servicio-de-flete-subcontratado-causa-retencion-de-iva#108803 Fiscal Tue, 11 Dec 2018 15:57:09 -0600 Cálculo de ISR y ajuste anual sueldos y salarios - por: GUEPARDO20033 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91800-calculo-de-isr-y-ajuste-anual-sueldos-y-salarios#108802 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91800-calculo-de-isr-y-ajuste-anual-sueldos-y-salarios#108802
Estoy haciendo el cálculo anual de un sueldo pagado en el 2018 y tengo varias dudas, primeramente dare la información de los acumulados:

* Base gravable
34,211
* ISR determinado cálculo anual
1,878
*S. empleo tablas
4,821
* S. empleo pagado
3,050
*ISR retenido y pagado (PTU)
154

Quiero saber si le sale saldo a favor de subsidio al empleo o a pagar de ISR, las operaciones que hago son las siguientes.
* ISR
1,878
(-)S. Empleo tablas
4,821
(=) Excedente S. empleo
2,943
(-) S. empleo pagado
3,050
(=) S. empleo pagado en exceso
107
(-) ISR retenido y pagado
154

(=) ISR retenido en exceso
47

1. ¿Esta bien esto que estoy haciendo?
2.- Si esta bien ¿Significa que le retuve 47 pesos de más y que debo pagarserlos? ¿Esto lo podría hacer dentro de la última nómina?
3.- Si le resto desde el principio a los $1,878 pesos de ISR anual los $154 retenidos y pagado, al final me quedaría como si le hubiera pagado $47 de sub. empleo pagado de menos.

¿Que es lo correcto?

Muchas gracias de antemano por su valiosa ayuda.]]>
Fiscal Tue, 11 Dec 2018 12:47:48 -0600
Facturacion y Deducibilidad de "Certificados de regalo" - por: erikolago https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91795-facturacion-y-deducibilidad-de-certificados-de-regalo?start=6#108792 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91795-facturacion-y-deducibilidad-de-certificados-de-regalo?start=6#108792

Saludos.
B)]]>
Fiscal Thu, 06 Dec 2018 13:00:13 -0600
Retención del ISR por pago de honorarios al autor de una sucesión - por: LOBOZAC https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91794-retencion-del-isr-por-pago-de-honorarios-al-autor-de-una-sucesion?start=12#108790 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91794-retencion-del-isr-por-pago-de-honorarios-al-autor-de-una-sucesion?start=12#108790
Esperamos

Saludos]]>
Fiscal Wed, 05 Dec 2018 18:35:35 -0600
Aviso de compensación - por: DanRiv76 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91796-aviso-de-compensacion?start=6#108787 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91796-aviso-de-compensacion?start=6#108787
La duda ha quedado despejada.

Saludos.]]>
Fiscal Wed, 05 Dec 2018 13:00:16 -0600
IMPORTACIONES GLOBALES - por: COMERCIO EXTERIOR https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91787-importaciones-globales#108785 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91787-importaciones-globales#108785
Tal y como menciona el compañero sosgtorreon,serias tan amable de darnos mas detalles para poder efectuar algun comentario

Saludos]]>
Fiscal Wed, 05 Dec 2018 10:30:27 -0600
DUDA EN ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES FISCALES - por: viper1 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91797-duda-en-actualizacion-de-obligaciones-fiscales#108777 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91797-duda-en-actualizacion-de-obligaciones-fiscales#108777
un abrazo]]>
Fiscal Thu, 29 Nov 2018 17:36:45 -0600
DUDA SOBRE CALCULO DE ISR e IVA - por: LOBOZAC https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91788-duda-sobre-calculo-de-isr-e-iva#108774 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91788-duda-sobre-calculo-de-isr-e-iva#108774

"Trabajo en línea.
Quiero afiliarme en una plataforma dónde me darán comisión por cada reserva de alojamiento.
En la misma plataforma, puedo afiliar a otros usuarios y lo que ellos ganen me lo depositan a mi.
Para afiliar a otros usuarios planeo vender membresías, cada membresía costaría 150 pesos mexicanos al mes.
Ellos no me pueden facturar ya que viven en otros países.

¿Yo tendría que pagar ISR e IVA del total de las comisiones ya que me lo depositan a mi ? SI



¿Si son 140,000 en comisiones, cuanto sería de ISR e IVA?, LAS TASAS IMPOSITIVAS SON, 30-35 % P.M., P.F. Y 16 % RESPECTIVAMENTE

Mi intención es en la membresía (ya se que debo pagar ISR e IVA de eso también) poner en los terminos y condiciones que les descontaria de sus comisiones el ISR aplicable al mes ya que es según la cantidad que ganes, el IVA fijo de 16%, un cargo variable como servicio intermediario (que sería mi comisión).

Supongamos que son 32 usuarios y cada uno obtuvo $4375 que son en total $140000 ¿Cual sería el ISR e IVA?
, SE SUGIERE CONTRATES UN CONTADOR O ASISTAS AL SAT DONDE POSIBLEMENTE "TE HAGAN GRATIS LOS CALCULOS"


SALUDOS]]>
Fiscal Thu, 29 Nov 2018 12:09:09 -0600
¿Cómo se contabiliza un pago recibido que no fue facturado? - por: JULIO ALCOCER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91785-como-se-contabiliza-un-pago-recibido-que-no-fue-facturado#108767 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91785-como-se-contabiliza-un-pago-recibido-que-no-fue-facturado#108767
Si lo analizas desde el punto de vista contable verás que las NIF te dirían que reflejes el ingreso en el periodo que debe ser, por lo cual debes reflejar la venta.

En cuanto al CFDI, si tienes operaciones con Público en general, ahí podría ser la posible salida.

Primero reflejas la venta en el CFDI de Operaciones con el Público en General y en el siguiente mes cuando regresa el Cliente y solicita su CFDI individualizado, realizas un CFDI de egreso al de Público en General.

Lo importante es que revises el Control Interno de la empresa, porque se puede dar el caso de que realicen más salidas de mercancías del almacén y no se den cuenta.

Saludos a Todos.]]>
Fiscal Tue, 27 Nov 2018 16:11:10 -0600
CALCULO DE RFC DE PERSONA MORAL - por: gonzaloamend https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/84806-calculo-de-rfc-de-persona-moral?start=6#108766 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/84806-calculo-de-rfc-de-persona-moral?start=6#108766 Para calcular el RFC solo tienes que saber la fórmula para aplicarla de forma correcta. No es muy complicada, pero te recomiendo hacerla en Excel.
El mejor sitio que vi que explican como se calcula el RFC es este: https://rfconline.com.mx . Yo fui siguiendo el ejemplo que dan ahí para personas morales, y la verdad fue sencillo.
Para este tipo de calculos lo que hago yo es replicar el ejemplo que me dan Excel, luego cambio los parametros por celdas del Excel, y es mucho mas facil. Esto fue lo que hice para el calculo del RFC.]]>
Fiscal Tue, 27 Nov 2018 11:35:59 -0600
Lista en Empresa Facturadoras de Operac Simuladas - por: vitofdz https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91778-lista-en-empresa-facturadoras-de-operac-simuladas#108745 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91778-lista-en-empresa-facturadoras-de-operac-simuladas#108745 Fiscal Tue, 13 Nov 2018 08:40:12 -0600 IVA Alimento para Caballos - por: MISTICO https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91775-iva-alimento-para-caballos?start=12#108733 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91775-iva-alimento-para-caballos?start=12#108733 Mi estimao mao mao cierto nos diste las gracias por nuestros comentarios a mis compañeros y a este tu servilleta y te regresamos ese GRACIAS, pero eso no es lo más importante ni lo que te solicite por favor en mi mensaje anterior lo que te sigo solicitando es que NOS DES TU OPINION, TU, TU, TU, TU. OPINION.

En el tema que nos ocupa TU ERES LA PERSONA MAS IMPORTANTE luego entonces TU OPINION COBRA ESA MISMA IMPORTANCIA.

Tu qué opinas a que conclusión llegaste diría el MAESTRO LOBO, yo respeto TODAS LAS OPINIONES de mis compañeros, cada quien tiene su manera de matar pulgas.

UNICAMENTE DINOS TU QUE OPINAS A QUE CONCLUSION LLEGASTE Y SI NO ES MUCHO PEDIR QUE VAS HACER PARA CERRAR EL CIRCULO DE TU DUDA
]]>
Fiscal Sat, 10 Nov 2018 09:23:36 -0600
SALDOS ANTERIORES DIFERENTES A DECLARACION AGOSTO 2018 - por: JJMR9773 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91773-saldos-anteriores-diferentes-a-declaracion-agosto-2018#108730 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91773-saldos-anteriores-diferentes-a-declaracion-agosto-2018#108730
C P JESUS MEZA]]>
Fiscal Fri, 09 Nov 2018 12:32:52 -0600
Contabilizar facturas de meses anteriores. - por: roberbaeza https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91774-contabilizar-facturas-de-meses-anteriores#108718 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91774-contabilizar-facturas-de-meses-anteriores#108718
Que régimen tiene la empresa?

RMF 2018
2.8.1.18.
De los papeles de trabajo y registro de asientos contables

II. El registro de los asientos contables a que refiere el artículo 33, Apartado B, fracción I del Reglamento del CFF, se podrá efectuar a más tardar el último día natural del mes siguiente, a la fecha en que se realizó la actividad u operación.]]>
Fiscal Thu, 01 Nov 2018 09:28:24 -0600
Aportacion - por: ramiro9 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91777-aportacion#108714 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91777-aportacion#108714 www.aportacionesfiscales.com/sitio/notic...s/631-aportaton-2018

De antemano gracias por tu aportacion.


Saludos]]>
Fiscal Mon, 29 Oct 2018 12:12:30 -0600
Estímulo IEPS ¿ingreso acumulable? - por: JULIO ALCOCER https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91705-estimulo-ieps-ingreso-acumulable#108703 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91705-estimulo-ieps-ingreso-acumulable#108703
El Reconocimiento a Quien Corresponde:

El Compañero CALPIXQUI.

www.gdn.unam.mx/diccionario/consultar/palabra/calpixqui

Saludos a Todos.]]>
Fiscal Thu, 25 Oct 2018 22:44:25 -0500
RATIFICAR ES DE SABIOS SAT...anico - por: jesus g https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91745-ratificar-es-de-sabios-sat-anico?start=30#108697 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91745-ratificar-es-de-sabios-sat-anico?start=30#108697 Fiscal Wed, 24 Oct 2018 12:14:46 -0500 Soy empleado asalariado y voy a recibir pago por honorarios de servicios profesi - por: CP_ABB https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91769-soy-empleado-asalariado-y-voy-a-recibir-pago-por-honorarios-de-servicios-profesi#108685 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91769-soy-empleado-asalariado-y-voy-a-recibir-pago-por-honorarios-de-servicios-profesi#108685 Fiscal Mon, 22 Oct 2018 22:39:09 -0500 Recurso de Revocacion por multas extemporaneas - por: jamendoz https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91768-recurso-de-revocacion-por-multas-extemporaneas#108668 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91768-recurso-de-revocacion-por-multas-extemporaneas#108668
Te recomendaría que mas que solicitar un machote de recurso, consultes con un abogado fiscalista, con el fin de que te elabore el recurso solicitado. Soy de la idea de zapatero a tus zapatos, a menos que seas abogado, pero si lo fueras no estarías solicitando dicho machote.

también esta la alternativa de asistir a la Prodecom de tu localidad]]>
Fiscal Thu, 18 Oct 2018 10:13:19 -0500
OPINION DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES - por: roberbaeza https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91760-opinion-de-cumplimiento-de-obligaciones-fiscales#108667 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91760-opinion-de-cumplimiento-de-obligaciones-fiscales#108667
En ocasiones existen correos que nos llegan donde nos dicen que no estamos al día en nuestras declaraciones fiscales, pero al fijarnos en la dirección electrónica nos percatamos de que son apócrifos, esa puede ser una opción.


Ahora, si realmente el SAT les está enviando correos indebidos como usted señala y le esta afectando, yo sugiero

1. Ingrese una aclaración en el portal del SAT
2. Acerquense a la PRODECON y exponga su caso.


Nota.
Algunas veces cuando metemos declaraciones extemporáneas, si pueden llegar esos correos porque el SAT realiza su corte a cierta fecha y si a esa fecha no se han presentado las declaraciones, pues si le van a estar llegando ese tipo de correos, aunque cuando los reciba ya haya presentado usted sus declaraciones.

Esperemos mas comentarios.

Excelente dia.]]>
Fiscal Thu, 18 Oct 2018 07:54:46 -0500
Declaraciones provisionales por Ingresos Esporádicos - por: MarcelinoHdez https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91766-declaraciones-provisionales-por-ingresos-esporadicos#108662 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91766-declaraciones-provisionales-por-ingresos-esporadicos#108662 Recién me surge la duda, relativo a la presentación de pago provisional, referente a Ingresos Esporádicos (art. 107 LISR) y causación de actos accidentales de IVA (art 33 LIVA), caso de persona física, por servicios profesionales.
Lo anterior en virtud que en inicio de año, aún se podía en la plataforma del SAT, presentar dichos pagos, en donde se seleccionaba la obligación de Actividad empresarial y servicios profesionales por ingresos esporádicos, caso ISR y Actos accidentales, en caso de IVA.
Hoy en día, al intentar de nuevo generar la presentación de pago en este esquema, aparece la situación de presentarlo vía MI CONTABILIDAD, pero al seleccionar PERIODO, la única obligación que me aparece es la del IVA (Pago de IVA por actos accidentales) pero no la obligación de Pago provisional esporádico de ISR por servicios profesionales, sino solo la de Pago provisional por ISR Personas Fisicas de los demás ingresos.
Mi pregunta es ¿si me pueden orientar si es por este tipo de pago de ISR (De los demás ingresos) es en donde debo presentar la obligación del propio impuesto o si existe alguna otra liga donde pueda ingresar para su presentación?
Agradeciendo su atención, quedo pendiente.]]>
Fiscal Tue, 16 Oct 2018 20:31:36 -0500
opcion Impuestos Honorarios metodo anterior? - por: antiago https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91764-opcion-impuestos-honorarios-metodo-anterior#108661 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91764-opcion-impuestos-honorarios-metodo-anterior#108661
saludos Mistico y muchas gracias por querer atender esta question....]]>
Fiscal Tue, 16 Oct 2018 07:59:14 -0500
Nueva herramienta del sat para personas fisicas - por: gtagt https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91765-nueva-herramienta-del-sat-para-personas-fisicas#108660 https://www.aportacionesfiscales.com/forum/2-fiscal/91765-nueva-herramienta-del-sat-para-personas-fisicas#108660 Fiscal Mon, 15 Oct 2018 17:25:14 -0500